银行数据仓库体系实践（16）--数据应用之财务分析

总账系统

         在所有公司中，财务分析的基础都是核算，那在银行的系统体系中，核算功能在业务发生时由业务系统如核心、贷款、理财中实现登记，各业务系统会在每天切日后统计当天各机构的核算科目的发生额与余额，并统一送到总账系统，总账系统进行全行会计核算的汇总、调整并每天统计出全银行的资产负债表、利润表和现金流表，使银行的经营情况一目了然。后续的许多财务应用以及监管报送中，总账数据是必不可少的一部分。而且数据质量校验重点总分规则也是依赖于总账的汇总数据，因此总账是数据仓库重要的源系统之一。

        那总账系统也是全行科目体系标准的管理系统，科目变化首先需要在总账系统落地并同步到各业务系统。

管理会计

         随着市场利率化息差减小，资产收益下降，银行的经营也必须更加精细化才能适应市场环境，那精细化管理主要表现在成本精细化管理、风险精细化管理、利润精细化管理以及定价精细化管理等几方面。因此管理会计作为一个重要的管理理念、体系和手段在各银行提升精细化管理水平、为面对后续利率市场化做好了准备。那管理会计如何来进行成本、利润的核算，主要有以下几个计算模