经常有HR抱怨,企业财务报表利润惨烈,需要砍人优化内部结构,业务部门又反复抱怨人力效率低下,认为HR招聘选人不认真,又或者营收增长,利润下滑,都有可能是HR的锅 。
某一家制造型企业,从2014年至2016年的三年间,营业收入每年递增约10%,但利润却下滑了54%之多。到底是什么原因导致这种结果的发生。我们首先对这家企业的状况做了一个详实而透彻的分析。(事例为转载:绩效谋策)
起初,企业只提供了关于企业经营与工资费用的这组数据。
点评:
1、这份数据表过于简单,只能看到表面数据,很难发现数据背后更有价值的规律。
2、上表员工工资总额取的是实发工资数据,其中有很多同工资无关的加项、扣项,这不是真实的工资数据,应该抓取应发工资总额。
3、对数据必须做细分处理,才能展开更精细透彻的分析。
于是,我们重新梳理更有深度、更细致的有效数据。
一、公司经营状况。
三组简单而重要的数据:营业收入(经营之母)、净利润(经营成果)、净利润率(盈利之母)。
二、人力成本主要开支到哪些部门或人员&#