税务筹划包括哪些方面？税务筹划的基本步骤

如今因为国内大量企业的建立，诸多税务处理公司也紧接着拔地而起。相互依存，共同成长。很多都知道税务筹划这项服务。那么灵活用工税务筹划违法吗？下面就一起来看看吧！

伴随众多新职业的涌现，新业态下的就业形态正在蓬勃发展。截至目前，中国灵活就业的从业人员规模已达2亿左右，其中约有7,800万人从事依托互联网平台的新就业形态。

灵活用工是指个人针对特定企业从事生产经营活动,是在共享经济（即平台经济）的背景下，用于解决平台企业把自己企业的服务业务外包给到个人服务商（即自由职业者）的一种佣金结算系统（或者产品）。

“灵活用工”的出现，无疑为“打工人”开辟了新路径。对于劳动者来说，“灵活用工”没有固定工时约束，劳动者可以根据自己的实际情况，自由安排工作时间和工作地点。而对于企业而言，“灵活用工”可根据季节和不同阶段需求招聘员工，提高用工弹性，降低用工成本，由此实现企业和员工间的“双赢”。

所谓的灵活用工就是指工作单位不跟自己的员工建立合同关系，那么质疑这种劳务用工的形式来建立，被称之为是灵活用工，实际上灵活用工，通俗意义上来讲，那么就是临时性的用工。

所以说临时性的用工和我们正式的用工最大的区别就是缴纳和不缴纳社保的一个主要区域，既然存在这样的一个区别，那么对于企业来说，缴纳社保和不缴纳社保那就不是同样的一个成本支出了。这样，企业与员工的雇佣关系，转为合作关系。企业不再与员工建立劳动关系或者劳务关系，企业管理中心采取灵活用工方式分配任务给用工人员。

对于企业来说不管是灵活用工人员还是合同工都是需要进行税务筹划的！

灵活用工人员收入属于劳务报酬，需要扣缴增值税和个人所得税，平台有为灵活用工人员代缴个税的义务。劳务报酬要做税务筹划，一般高收入人群可以成立个体工商户进行节税。这样劳务费就变成个人独资企业的收入，按最新税法规定，月入低于3万的企业可以免交增值税，服务业一般不超过500万收入，只需要交3%的增值税。灵活用工人员必须通过灵活用工平台注册为个体工商户，而个体工商30万季度收入不需要缴纳增值税，也就是10万月收入不需要缴纳增值税。

而个人所得税方面，灵活就业者3万以内的月收入不需要缴纳个税。所以对于企业来说一定要合理地进行税务筹划来减少企业的成本！目前灵活用工平台解决企业成本问题的根本思路是将原来的劳动关系转变为与灵活就业人员的合作关系。

从个税类型上，从原来的工资薪金，劳务所得转变为个人经营所得，并由此通过平台代征资格为个人经营者完税。通过这个底层逻辑可以明白，最终税局判定整个操作是否合规，还是会从这个流程是否严格按照协议流、资金流、工作流及发票流的“四流合一”来判定的，如果整个操作都能做到按照这四个流程并有据可查，那操作就是合法合规，也经得起税局稽查。目前灵活用工虽然很热，但目前国内灵活用工平台大部分还处于以结算服务为主，灵活就业人员匹配为辅的阶段。

因为要想做到匹配就需要海量的企业任务发布信息和海量的灵活就业人员。所以在以结算服务为主的阶段，平台给企业的作用无非是解决为没有劳动关系的人员发放报酬时的发票问题及个税申报问题，而没有真正做到灵活用工平台的一个重要作用，就是将灵活就业人员和有任务需求的企业进行精准有效的匹配。