会计学
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会计报表
金融企业的财务会计报表由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成。商业银行的财务报表包括:1.主表、附表2.附注主表包括:1.资产负债表、损益表、现金流量表和股东权益变化表。附注包括:1.利润分配表、资本及各项准备表、分部报表、资金充足率计算表。会计报表附注:便于理解报表的内容而对编制基础、编制依据、编制原则和方法。(一)、资产负债表:包括银行一定日期全部资产、负债和原创 2015-01-26 21:27:33 · 681 阅读 · 0 评论 -
尾箱碰帐
我理解中的“尾箱碰帐”,应该就是网点签退之前,柜员要做“现金轧帐”和“凭证轧帐”。就是清点在“尾箱”里实际存在的现金和凭证数,是否和核心系统中的数据一致。如果系统中的现金金额 大于 “尾箱”里的现金,就说明短款。反之长款。凭证也一样。出现问题,需要打印当日柜员流水信息,进行构对,查找问题原因。转载 2015-03-23 21:53:03 · 654 阅读 · 0 评论 -
银行资产业务和负债业务
一、资产业务 资产业务,是商业银行的主要收入来源。 1、 贷款(放款)业务--商业银行最主要的资产业务 1) 信用贷款:信用贷款,指单凭借款人的信誉,而不需提供任何抵押品的贷款,是一种资本贷款。 (1) 普通借款限额:企业与银行订立一种非正式协议,以确定一个贷款,在限额内,企业可随时得到银行转载 2015-03-23 21:58:10 · 14709 阅读 · 0 评论 -
单位活期存款
产品概述单位活期存款是指,不规定存款期限,客户可以随时存取,并按活期存款利率按季计取利息的存款。产品功能适用于各种日常结算,符合《人民币银行结算账户管理办法》和国家现金管理有关规定的,可以支取现金。业务要点1、我行提供营业网点、网上银行、电话银行、银企直联等多种服务渠道和方式;2、我行开通同城通存通兑服务,客户可就近选择我行任一营业网点办理现金存取和转账结算;转载 2015-04-18 09:48:21 · 1170 阅读 · 0 评论 -
QFII专用存款账户
QFII是“Qualified Foreign Institutional Investors ”的简写,即“合格的境外机构投资者”的简称。“QFII专用存款帐户”也就是境外合格投资机构在我国境内投资股票市场开设的专用账户,该账户可以进行股票等的买卖,不可以存取现金。不过QFII的投资限制正被证监会进一步解禁,未来有望投资于证券行业的更个领域。个人认为可能是怕国外资金的大举入驻进而对中国金融产生负转载 2015-04-18 09:55:14 · 2495 阅读 · 0 评论 -
结算账户的开立、使用、变更和撤销
各类结算账户开立、使用、变更和撤销均有相应的规定和条件,包括核准与备案制度、生效日制度、本异地开户规定、开户审查、账户名称与印鉴规定、账户使用(资金核算、支付结算、现金支取等)规定、账户变更(账户信息与印鉴变更)规定、账户撤销规定等。一、结算账户申请、核准与备案开立各类结算账户必须由存款人向开户社提出开户申请,提交开户资料,并签订账户管理协议,信用社审查后,方可开立结算账户。一家单转载 2015-04-18 09:59:09 · 8290 阅读 · 0 评论 -
国内银行结算账户类型
国内银行结算账户类型分3类:1.核准类2.报备类3.备案类核准类与备案类账户的主要区别:1.核准类账户是经人民银行核准后开立的银行结算账户;而备案类账户是通过人名币银行结算账户管理系统向中国人民银行营业管理部备案,不需要通过中国人民银行审核。2.核准类账户包括:基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户、专用存款账户;备案类账户包括:一般存款账户、非预算单位专原创 2015-04-08 00:32:16 · 2396 阅读 · 0 评论 -
协定存款的基础
单位人民币协定存款是指存款人与银行签订协定存款合同,约定基本存款额度,对基本存款账户或一般存款账户中超过该额度的部分按协定存款利率单独计息的一种存款。特点:帮助客户解决资金沉淀问题,增加客户的收益,灵活方便。存款利率:单位人民币协定存款利率按照中国人民银行的规定,协议期间遇国家利率调整,银行按结息日中国人民银行挂牌公告的利率按季计息。操作程序:1、存款户与我行签转载 2015-04-08 00:16:30 · 1859 阅读 · 0 评论 -
红字和蓝字冲销(红字冲正、蓝字冲正)
红字冲销法又称红字更正法也称红字调整法,即先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证,予以冲销,然后再用蓝字编制一套正确的会计分录。这种方法适用于会计科目用错或会计科目虽未用错,但实际记账金额大于应记金额的错误账款。一般情况下,在及时发现错误,没有影响后续核算的情况下多使用红字冲销法。 例:某商场销售白酒一批,价款46800元(含税),收妥货款存入银行,该批白酒成本31000元,企业作如下转载 2015-04-08 09:03:15 · 31386 阅读 · 1 评论 -
待销帐
按照会计科目分类,可以有2个含义。1. 表内科目:贷款科目中的坏账准备这个就是银行五级贷款中的一种,银行的贷款收不回来,就把账放到“坏账准备”这个科目,也就是你提到的"待销账"。2. 表外科目:待销毁重要空白凭证这个一般是银行要准备销毁一些没有使用的剩余凭证,就用这个科目记账(单式记账)。最后说明:这2个科目,不管是表外还是表内,都是“等待”销毁的意思。就是准备的意转载 2015-03-23 21:41:06 · 1403 阅读 · 0 评论 -
联名账户
联名账户是指由两个或两个以上(五个以下)个人客户共同开立,存款不受限制,支取须按约定方式办理的本外币个人活期结算账户或整存整取定期储蓄存款账户。共同管理:通过共同开立账户,满足客户共同管理资金的需求。共同使用:通过约定支取方式,实现对账户资金的合理支配。共同积累:约定账户资金共有方式后,实现对账户资金的共享。到目前为止,中国国内的银行只有 中国银行,原创 2015-03-26 10:31:32 · 876 阅读 · 0 评论 -
贷方余额与借方余额
根据账户类型,如果属于资产类科目,余额方向为借方,账户余额=借方余额-贷方余额如果属于负债类科目,余额方向为贷方,账户余额=贷方余额-借方余额原创 2015-01-13 20:37:14 · 2793 阅读 · 0 评论 -
财务的借方与贷方区别
1、借和贷:是会计借贷记帐法中的记帐符号。不管什么行业,会计的记账方法、记账原理、记账规则都是一样的。你只要把借贷记账法的规则掌握好,其他问题就全明白了。 2、从借贷记帐法的帐户结构看 借贷帐户的基本结构是:左方为借方,右方为贷方,但哪一方登记增加,哪一方登记减少,则要根据帐户反映的经济内容决定。可以分为四类: (1)资产类帐户:增加额记借方,减少额记贷方,期末如有余额在借方。转载 2015-02-06 02:13:39 · 3481 阅读 · 0 评论 -
商业银行会计
商业银行会计是一货币为主要计量单位。核算、监督和信息服务 是会计工作的三大职能。会计核算的五大要素:1.资产 2.负债 3.所有者权益 4.收入 5.利润(一)、资产、负债和所有者权益是反映银行财务状况的会计要素。1.什么是资产?:资产是指由过去的交易或事项所引起的,银行拥有或者控制的,能带来未来经济利益的经济资源。2.资产的分类?:银行的资产按流动性可分为流动原创 2015-01-20 22:05:06 · 731 阅读 · 0 评论 -
账号分类和外汇业务核算
(一)、账号分类不同银行和不同用途的账号生成规则不同。账号的设计应能体现账号的科目、归属机构、对公对私等属性,但又不必因为机构、科目的调整而变更。账号包括核算网点、物理网点、科目、余额性质(借方、贷方、扎差)、通存标志、是否可挂账、计息等属性。根据使用场合不同,可分为:内部账号和外部账号,外部账号:客户储蓄账号、定期存款账号、贷款账号等。内部账号:银行处理资金、损益、固定资产或原创 2015-01-22 21:25:06 · 982 阅读 · 0 评论 -
记账方法
记账方法:在帐薄中登记经济业务所使用的方法。(以会计凭证为依据,运用一定记账原理和规则,把经济业务记到账簿上,并通过试算平衡检查记录是否正确。)按业务涉及的账号数目可分为单式记账法、复式记账法。(一)、复式记账法,也称为借贷记账法。:以“借”、“贷”为记账符号,通常左方为借方、右方为贷方。对每一项经济业务在相互联系的两个或两个以上的咋很难过户中做双重记录的记账方法。(能反映每笔原创 2015-01-23 22:06:44 · 907 阅读 · 0 评论 -
会计核算原则
(一)、会计核算一般原则包括:1.客观性原则 2.可比性原则 3.一贯性原则 4.相关性原则 5.及时性原则 6.明晰性原则7.权责发生制原则 8.配比原则 9.历史成本原则 10.划分收益性支出和资本性支出原则11.谨慎性原则和重要性原则权责发生制,:指凡是档期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用,无论款项是否收付,都应作为当期收入和费用。(软件开发过程中接触的预原创 2015-01-22 20:05:26 · 658 阅读 · 0 评论 -
财务组织与会计核算
银行的账务组织包括明细核算和综合核算。(相互印证:便于账务核算,相互制约与控制)1.明细核算:凭证-->分户账(登记簿)-->余额表;2.综合核算:凭证-->科目日结单-->总账-->日计表分户账:是明细核算的主要账簿,按单位或资金性质立户,是办理业务和月客户核对账务的重要工具,是银行和客户对账的依据。登记簿:是适应表内、表外科目的某些业务设置的账簿,用来控制重要空白凭证、有价原创 2015-01-24 20:16:55 · 1133 阅读 · 0 评论 -
凭证管理
银行会计凭证包括现金收入传票及现金付出传票、转账借贷方传票及转账贷方传票、特种传票和表外科目收付传票等基本凭证。银行会计凭证是办各项资金收付业务的基本根据;是银行进行资金清算和组织账务核算使用的传票;是银行各项业务和财务支出的书面证明,是银行登记簿的依据也是明确经济责任、核对账务和时候考察的依据。重要凭证包括:1.有价单证 2.重要空白凭证。1.有价单证:指经批准发行的原创 2015-01-24 19:20:56 · 809 阅读 · 0 评论 -
核心银行系统 相关文章 已搬家至微信公众号
好久没来了~ 各位XDJM们:核心银行系统 相关文章,于去年7月已搬家至微信公众号:小代嘚吧嘚由于为了手机阅读时的方便,所以文章主要都在公号上更新。感谢大家的支持!!!...原创 2019-09-11 09:55:05 · 323 阅读 · 0 评论