银行,金融行业的清分,结算,清算,核算到底是什么含义? 现金需要搬运么?

有广义,狭义之分. 只要团队内部保持一致,互相沟通下,大家说的清核算啥意思就好了.

在狭义上说, 一句话定义:  结算是用户在银行账的处理,清算是机构在央行的账的处理.

   1. 结算是银行作为中介,用户和用户之间的款项结算. 清算是央行作为中介,机构和机构之间的款项结算.

   2. 结算是时时的,清算是每日/每半日. 原因主要是两个原因1.提高并发能力 2.通过扎差避免多余的账务变动. 联盟链类似btc,利用共识算法,机构之前就可以实现时时清算,不过并发量和用户层面实时性会受影响.

清算,结算其实是一个意思.只是现代金融把他进行了区分. 共三个层次

     1. 用户,商户 一手交钱一手交货. 或者先交货,记账, N笔交易进行结算,账单欠条删除,资金划拨. 这两种资金划拨的动作都叫做结算. 中介由一个银行/多个银行来完成. 一个银行时钱都在银行这里.

     2. 多个银行时就要把钱从A银行挪到B银行.为了避免金钱挪动,就出现了银行的银行 - 即中国人民银行(两个银行都把钱交给人行) - 因为笔数很多, 没法时时记账- 就有了清算的概念. 先记账, 最后在每日账户余额加减款,这叫做清算. 狭义上清算只是 "每日,对银行". 结算是"时时,对用户"用户需要看到余额时时变动. 人行，是银行的银行，是给银行记账的银行[4] 。 

          

       截图来自中国银联清算业务基础知识介绍 (进阶) 

    3. 还有一层: 银行和央行(中国人民银行)的结算, 提现/充备付金.   一手记账,一手交钱.  (这个时候现金需要搬运)

    

    现代金融体系避免了每次结算都需要搬迁现金的困扰. 把现金搬迁放到了1.用户存钱和提现环节. 2.央行和银行之间的存钱和提现. 把现金搬迁最小化了.

   

    记账有两个概念: 一个是账户余额的加减, 一个是只是记流水,记账单.  不同的场景需要不同的描述. 个人场景,记账就是账户余额加减, 人行的记账就是记账单.

     人类结算历史变迁, 举个例子(这个例子对现在不是很好,因为有了央行的现代清算系统不需要真的搬运现金):

     第一个阶段: 银币和物交换.

     第二个阶段: 票号/银行的出现. 同一个票号. 也叫结算,不涉及现金搬运. 等存现金,提现的时候才有现金搬运.

     第三个阶段: 交易,不同票号. 两两之间结算,票号之间还是需要频繁现金搬运, 一手交钱, 一手购销未结算的记账把余额改掉.   苏州的一位老爷想要贿赂北京的一个官员，打算给他送一吨银子，不过银子太多，运过去太难了，这个老爷就把银子通过当地的票号来转给这个官员，票号收到银子后给这个老爷一个汇票，并自己拿出账本记账。这个老爷把拿到的汇票托人带给这个官员。三日后这个官员收到了汇票，一顿23333，赶紧去北京的票号取了银子出来。此时，贿赂已经完成了。但是两家票号之间账还没清，北京的票号一下子少了一吨银子，掌柜的急的嘴上直起泡，一直等到和苏州的票号约定的时间到了雇佣了一个镖局把这一吨银子运到北京的票号，这个掌柜的嘴上的泡才消下去。这个事情所有人才算叹了口气都算完。

    第四个阶段: 央行的出现. 票号之间不需要时时搬运现金. 只需要 央行和票号之间搬运

         

   ［记账］的好处究竟在哪里呢？就是可以代替真金白银的运输过程。在一家银行之内记账，那存钱在这家银行的公司，就可以相互转账，不用发生真正的真金白银的运输，各家公司就可以完成转账，凭借“账目”，收到款项的公司在以后就可以提取那些“真金白银”，或者转账出去。而多家银行之间的“账目”呢？由于［人民银行］的成立，银行在人行开立账户一样，银行的总行之间，也不用真金白银的运输(搬运 搬迁)了。比如那上面“从北京运银子到珠海”的环节就可以省去了，站在“上帝视角”的［人民银行］（央行），只要摊开自己系统内的账本，写上“［农业银行］（总行）支出一千两，［珠海华润银行］（总行）收入一千两”，两家银行总行之间的资金划汇，就完成了。全国都在银行的管辖内，全国的银行都连接着人行的“内网”。

     跨境的也需要一个这样的角色,就是中国cips,美国fedwire,香港本地清算平台chats. 支付宝和airwallex都需要经历这些流程. 

    人行的支付清算系统有其运营时间，其中大额支付系统是8:30至17:00，在这以外的第三方平台支付系统，其中包括同城系统等。同城系统可以理解为地方版的小支付清算系统，由当地人行组织建立的区域范围内支付结算系统，有省域的，也有市域的。一般这种地域性的支付系统都采用7X24的方式运行，支持即时清算也支持批量清算。地域性的支付系统的头寸交割，一般是在各家银行在省会人行或者重要的市人行开立的一般准备金账户。即使是在人行主要的支付清算系统运营时段内，同城系统等也有其优势，包括：可即时记账、手续费低廉等  

    会计核算是以货币为计量单位，运用专门的会计方法，对生产经营活动或者预算执行过程及其结果进行连续、系统、全面地记录、计算和分析，定期编制并提供财务会计报告和其他一系列内部管理所需的会计资料，为作出经营决策和宏观经济管理提供依据的一项会计活动。会计核算往往渗透到生产经营和业务活动的全过程，包括对经济业务事项的事前预测、事中控制和事后核算。《会计法》所规范的会计核算，主要限于事后核算方面的内容，即对基本的会计核算方法和程序作出规定，而没有过多涉及事前预测、事中控制等管理会计的内容，目的是增强法律规定的适应性。

   头寸可指投资者拥有或借用的资金数量。银行头寸是银行系统对于可用资金调度的一个专业的叫法，每个银行或者期货都有自己的资金头寸。

[2] 会有透支. 时时结算的好处是不会投资.

[2] 会计科目和会计记账. 轧差

清算指的是银行对当日发生的每笔交易日切（将每天固定时间段的交易流水记录并保存在备份表）以后进行逐笔清算，包括该笔交易的手续费计算（不同渠道的手续费不一样）和对账（渠道流水和核心系统的记账进行勾兑），完成手续费计算和对平的流水称为已清算。
轧差指的是当日A和B银行有资金来往，早上B要给A银行打10万，下午A要给B打20万，经过轧差，日终清算的时候，A只需要给B打10万就行了，不然就浪费时间了。
可以先轧差再清算，也可以不轧差直接清算，只要账能对平，所以两个是不同概念。[3]

参考文档:

[1] https://www.zhihu.com/question/19892912

[2] http://www.docin.com/p-214109797.html?docfrom=rrela  资金清算系统的设计与实现

[3] https://www.zhihu.com/question/20062742/answer/125526990

[4] 作者：王超
链接：https://www.zhihu.com/question/28614049/answer/68637568
来源：知乎
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