Oracle EBS财务模块（五）日记账

日记账

用户在总账管理系统中输入日记账就如在账本中登记事务处理的会计分录。总账管理系统允许用户用多种方法输入日记账，如手工登录、使用日记账导入接口（Journal import）的子账户登录以及使用ＡＤＩ的电子表格登录。

前面提到，Oracle应用产品内可以开放接口导入业务、事务处理，传送数据，对业务、事务处理只需要进行一次记录便可以将其传送到下一业务流程，无须多次记录。当需要从外部系统导入财务往来时操作也是相当简单的，用户只需要将数据记录插入到GL_INTERFACE表中，然后启动日记账导入过程，也可以使用SQL*Loader实用程序直接将数据插入到数据库表中。

在Oracle总账管理系统中，用户可以处理下列类型的日记账分录：

（１）人工日记账分录。大多数会计事务处理都使用这种基本的日记账分录类型。例如，调整和重新分类。

（２）冲销日记账分录。冲销日记账分录是通过冲销现有的日记账分录创建的。用户可以冲销任何日记账分录，并将其过账到当前或任何以后要打开的会计期。

（３）经常性日记账分录。经常性日记账分录只需要定义一次，即可在每个生成的后续会计期内重复使用。用户可以使用经常性日记账分录来定义自动合并和抵消分录。例如，公司间债务、呆账费用和定期应计项目等。

（４）成批分配。成批分配是指那些利用单一日记账分录公式，在一组成本中心、部门或其他段之间分配余额的日记账分录。例如，按统计人数分配的租金，按机器工时数分配的管理成本等。

注意：

（１）在总账管理系统中，要求按照事务处理实际发生的时间记录日期，而不是按输入系统的时间作为记录日期。

（２）在总账管理系统中，所有的日记账都必须是平衡的，即借贷方合计额相等。如果试图输入不平衡的日记账，系统将拒绝处理，或将差额记入暂记科目中强制平衡。

（３）正进行日记账导入的会计期必须是打开的或者是将来可以录入的。

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