现代信用卡管理(二)

       本文是《现代信用卡管理》读书笔记的第二篇，主要记录剩下的催收管理和坏账管理。

 

目录

一、审批管理
二、账户管理
三、反欺诈管理
四、坏账管理
五、催收管理

 

四、坏账管理

       对坏账风险的管理贯穿于信用卡的市场营销、申请审批、账户管理和坏账催收的整个生命周期。坏账管理主要包括坏账损失的衡量和监控、坏账准备金管理、坏账预测。

      坏账损失的衡量主要是根据资产质量分布表。这张表概括了当前信用卡资产的质量类别分布。

       衡量资产质量的主要指标有两个：1、呆账占总体贷款余额的比例2、2期以上拖欠贷款余额占总体贷款余额的比例。资产占比口径的指标由于分子具有滞后性，所以往往会低估/高估风险指标。解决生命周期滞后效应的方法是对不同时期开户的资产进行分别跟踪，将户龄长短进行同步对比，从而动态了解信用卡资产质量的发展轨迹。

       坏账准备金的计算一般是把未清偿贷款余额乘以一定的准备金比例所得，准备金比例的高低由信用卡账户所处的拖欠地位决定。坏账准备金是尚未实现但预期会实现的坏账损失。

       准备金中账户的拖欠地位最高达到6期，因为拖欠超过180天以后即成为呆账予以核销，100%冲销准备金成为损失。准备金的比例通过滚动比例法得到。

       坏账准备金是一个存量概念，而坏账损失是一个流量。在会计上，坏账损失等于期初的坏账准备金水平到期末的坏账准备金水平之间的变化量，加上这期间发生的破产额和呆账额。