TOP GP成本管理系统操作手册

TOP GP成本管理系统

操作手册

此文档主要介绍TOPGP5X版本下的成本计算流程及操作步骤

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一、实际成本管理

（一）成本基本概念

（二）实际成本管理系统功能架构

（三）实际成本管理系统特色

（四）实际成本-参数

1. 作业说明

（五）实际成本-基础资料

1.单别成本分类设置作业(axci010)

2.低阶码

3.成本阶

4.非成本仓设置(axci500)

5.杂收发理由码会计科目设置(aooi313)

6. axci001

7.产品分类设置(axmi110)

（六）实际成本计算流程

1.成会关账(asmp620)

2.库存月结(aimp620)

3.低阶码计算(abmp603/604)

4.成本阶计算(axcp270/271)

5.成本阶设定(axcp012)

6.工单返工设置(axcp402)

7.工单结案设置(axcp401)

8.工单返工结案设置(acxp013)

9.杂收单单价维护(axct500)

10.成本计算前勾稽(axcr360)

11.成本计算(axcp500)

12.成本计算后勾稽(axcr370)

13.人工/制费计算

14.成本要素更新(axcp333)

（七）月加权平均法计算逻辑

1.月平均单价计算公式

2.月加权平均成本计算逻辑

3.特殊逻辑说明

（八）结转成本分录

1.工单发料分录

一、实际成本管理

（一）成本基本概念

• 存货：包含库存成本+在制品
• 库存成本：已完工入库的料件成本。原材料、半成品、产成品、商品
• 在制品：未完工部分的料件成本。
• 销售成本：已出售自制品/商品的成本
• 存货      资产负债表
• 销货成本      利润表
• 常用成本计算方法：

（二）实际成本管理系统功能架构

（三）实际成本管理系统特色

  (1)实际成本制

  (2)支持多种成本计算方法（月加权平均、先进先出、批次成本、分仓成本）

  (3)成本项目（共可细分为8项）:

    a.直接材料成本

b.直接人工成本

b.制造费用成本：制费一～制费五

    d.加工费用成本

（四）月加权平均法计算逻辑

1. 月平均单价计算公式

月加权平均单价=期初金额+本期入库金额/期初数量+本期入库数量

本期入库金额包括以下几项内容：

a.采购入库金额

b.工单入库金额

c.杂项入库金额

d.入库调整金额

本期入库数量包括以下几项内容：

a.采购入库数量

b.工单入库数量

c.杂项入库数量

2. 月加权平均成本计算逻辑

（1）成本卷算顺序：依成本阶自下而上进行成本卷算。

（2）成本卷算方式：平行结转，当系统在自下往上卷算成本时是按照既定的成本要素分别向上计算、汇总，几个成本要素之间互不交叉影响。

优点：可以一目了然了解各半成品、成品的真实成本构成情况，方便成本分析。

3. 程序逻辑流程

（五）实际成本-参数

1. 作业说明

作业编号：axcs010

作业名称：成会系统参数设置

注意事项：说明字段前带“*”的为常用选项。

字段说明： 现行年度/现行期别： 依[axcp500成本计算作业]执行后回写。 凡涉及仓库数量变动，成本金额变动等单据异动均需考虑此期别。 采购入库单价来源： 暂时没用 工单库单价来源： 暂时没用
工单录入方式： 选择1时：  选择2时：当月人工制费发生金额在产成品与在制品中分摊。分摊原则：依照工单的投入套数和转出套数比例进行分摊。 如：某工单发料100套，当期完工30套，则系统以7：3的比例在在制和转出之间分摊当期投入制费。 *选择3时：当月人工制费发生金额只在产成品中分摊，在制品不承担间接费用。 每月人工制费工时录入方式： 选择1时：按年月计算人工/制费率。 *选择2时：按年月+成本中心计算人工/制费率。报工时及工单入库单上必须区分成本中心（生产部门）详见工时分摊作业说明。 选择3时：按年月+工艺中心的作业编号 选择4时：按年月+工作站 成本计算方式： *1.月加权平均成本: 以本月全部进货数量加上月初存货数量作为权数，去除本月全部进货成本加上月初存货成本，计算出存货的加权平均单位成本。 2.先进先出成本：对于发出的存货以先入库存货的单价计算发出存货成本的方法。 3.批次成本：同一种物料，按批次的不同，分别核算成本。 4.项目成本：暂不可用 5.分仓成本：同一种物料，按仓库的不同，分别核算成本。
存货取得方式：主要指应付系统中‘STOCK’取值及成本分录中存货科目的取值来源 *1.选择1时：取自[aimi100料件基本资料维护作业]中ima39会计科目栏位。 2.选择2时：取自[aimi110料件分群基本资料维护作业]中imz39会计科目栏位。 3.选择3时：取自[aimi201仓库/库位资料维护作业]中imd08存货科目栏位。 4.选择4时：取自[aimi201仓库/库位资料维护作业]中ime09存货科目栏位。
杂项发料异动取价方式： *选择1时：杂发单金额由数量*当月成本平均单价自动计算得出。 选择2时：杂发单金额需在[axct500杂项异动单价维护作业]中手工录入或撷取成本单价后计算杂发金额。 工单结案在制转出差异应转入主件当期入库： 工单未结案时，当期入库成品按标准BOM用量进行期末结转，因此当结案时实际发料金额与标准用量金额会有差异，次月如作结案且该工单又无入库数量则作为在制差异转出。 *选择Y时：当月某工单如存在在制转出差异时且此主件料当期此工单无入库时，则作为只有入库金额无入库数量计入当月料件入库成本。 如当月此料件期末无库存，则再作为结存调整从此料件成本中转出，后续作下期制费分摊。 选择N时：：在工单在制差异调整一栏中单独显示，作为工单在制差异调整项目以待后续处理(通常做下期制费分摊)。 成本计算库存金额小数位数：通常设定2位。 注意：一般情况下金额小位位数的截取逻辑应统一参照[aooi050币种资料维护作业]设定标准。 成本报表数量印出小数位数：通常设定2位。
人工/制费撷取方式： 选择1时： *选择2时：5.25此参数已经无用。 总账管理系统所在营运中心编号： 设定为当前DB。 总账管理系统使用账套编号： 设定为当前DB所使用的财务账账套编号。 联产品分摊基准： 选择1：则按照主产品和联产品之间的入库数量比例进行转出制费的分摊。 举例：如果当期完工80个主产品，20个联产品，则按照4:1的比率进行当期转出的人工制费的分摊。 选择2：则按照事先设定的主产品和联产品之间的转换比率进行转出制费分摊。 举例：如果当期完工80个主产品，20个联产品，而事先设定的主产品对联产品的分配比率是2/1。则按照80*2