NetSuite中事务处理的总账影响——基础篇

目录

关于采购订单到支付

关于预付款及核销

关于退货与退款（供应商）

关于销售订单到付款

关于退货与退款（客户）

关于库存转移

关于库存调拨

       今天咱们来梳理一下NetSuite中比较常见的事务处理的总账影响，我们称之为“基础篇”的内容。其中主要包含采购订单到支付，预付款及其核销，供应商退货退款，销售订单到客户付款，客户退货退款，库存转移及库存调拨等几个部分，还有一些特殊的内容我们在后续进行补充。

关于采购订单到支付

        首先要明确的是，采购订单的创建是不会产生总账影响的。

1. 货品收据 Item Receipt ，Item Receipt创建代表采购入库。

	科目	说明
借	Inventory Asset	表示库存增加，该科目为系统原生科目。
贷	Accrued Purchases	同时产生一笔应付暂估，该科目为系统原生科目。

2. 账单Bill，Bill创建代表我们已经确认采购收到的货品无误，供应商开具账单，暂时不考虑税金的影响。

	科目	说明
借	Accrued Purchases	冲减、抵消了货品收据中的应付暂估金额，该科目为系统原生科目。
贷	Accounts Payable	表示应付账款增加，该科目为系统原生科目。

3. 账单支付Bill Payment，Payment创建代表我们真金白银向供应商付了钱，也意味着应付账款的抵消。

	科目	说明
借	Accounts Payable	表示应付账款已抵消，该科目为系统原生科目。
贷	Bank	银行类科目，在支付时需要选择对应银行类账户。

       需要注意一点的是，系统中支付单个供应商Pay Single Vendor的操作产生的总账影响与账单支付的总账影响相同，涉及到银行科目与应付账款科目。

       以上为采购订单从创建-收货-账单-支付（针对存货类PO）供应商等总账影响，但是也存在着直接为采购订单开具账单的场景，如果是存货类的PO，我们可参照账单Bill的总账影响，这里我们举费用类的例子如下：

4. 为采购订单开票Bill Purchase Order，代表基于采购订单直接创建账单。

	科目	说明
借	Expenses	表示增加了一笔要支付的费用，具体可根据实际创建不同的费用明细科目。
贷	Accounts Payable	表示应付账款增加，该科目为系统原生科目。

关于预付款及核销

1. 供应商预付款Vendor Prepayment

	科目	说明
借	Prepayments	表示存入了一笔预付款项，可根据实际情况创建二级科目。
贷	Bank	表示银行账户金额减少。

        此预付款科目是先前已经在系统中维护好的，后续可用于自动核销。

2. 供应商预付款核销Vendor Prepayment Application，表示在收到货品并且开具账单后将账单与预付款核销挂钩，核销对应金额。

	科目	说明
借	Accounts Payable	表示应付账款已冲减。
贷	Prepayments	表示预付款减少，已核销。

关于退货与退款（供应商）

        假设我们已经在系统中收到了货品，但是发现有问题需要退回给供应商，则首先需要在采购订单下完成供应商退货授权Vendor Return Authorization的操作（有可能需要上级批准，无总账影响产生），在向供应商提出退货申请后进一步处理退货。

1. 退货 Return——发货Fulfill，代表向供应商退货后要完成把货品返回给供应商的发货操作。

	科目	说明
借	Purchases Returned Not Credited	增加了一笔采购退货但是目前还未做贷记，该科目为系统原生科目。
贷	Inventory	表示向供应商发出退货货品，库存减少。

2. 退款 Refund——账单贷记Bill Credit，代表供应商退款（冲销应付款项）。

	科目	说明
借	Accounts Payable	表示冲销了应付账款。
贷	Purchases Returned Not Credited	与退货中的借方抵消，实际上已经完成了贷记。

关于销售订单到付款

        销售订单与采购订单同样，在创建时并不会产生总账影响。

1. 货品实施Item Fulfillment，Item Fulfillment创建表明向客户发出货品。

	科目	说明
借	Cost of Goods Sold	增加了一笔主营业务成本，该科目为原生科目。
贷	Inventory	表示库存减少。

2. 发票Invoice，Invoice创建表明我们需要给客户开具发票，为客户付款做准备。

	科目	说明
借	Accounts Receivable	表示增加了一笔应收款项，该科目为系统原生科目。
贷	Sales	表示增加了一笔销售收入，用户可根据实际情况维护二级科目。

3. 客户付款Payment，表明我们收到客户的真实付款。

	科目	说明
借	Bank	表示对应账户收到款项，这里的账户在操作时需要进行选择。
贷	Accounts Receivable	表示冲减了应收账款的金额，已收到客户的实际付款。

        请注意，如果是直接接受客户付款Accept Customer Payments的操作，所产生的总账影响与客户付款的总账影响一致，涉及到银行科目与应收账款科目。

        以上为销售订单从创建-发货-开票-接受付款（不涉及税金）等对应的总账影响，但是也存在着直接为销售订单开具发票，具体如下：

4. 为销售订单直接创建发票 Invoice Sales Orders

	科目	说明
借	Accounts Receivable	表示增加了一笔应收款项。
贷	Sales	表示增加了一笔销售收入。

关于退货与退款（客户）

假设我们在给客户发出货品后，客户收到货品后反馈需要退货，那我们则需要基于销售订单，进行关于客户的退货授权Return Authorization的申请（无总账影响，可能需要上级审批）。

1. 客户退货 Return——仓库收货Item Receipt，该会计分录为IF的反向分录。

	科目	说明
借	Inventory	表示收到退货货品后库存增加。
贷	Cost of Goods Sold	表示减少了一笔主营业务成本。

2. 退款Refund——Credit Memo贷项通知单

	科目	说明
借	Sales	表示减少了一笔收入。
贷	Accounts Receivable	表示应收款项的减少。

关于库存转移

         库存转移Inventory Transfer的总账影响主要涉及Inventory科目。

	科目	说明
借	Inventory	表示目的地仓库库存价值增加。
贷	Inventory	表示发出仓库库存价值减少。

关于库存调拨

        库存调拨Transfer Order本身是没有总账影响产生的，但是会产生货品实施Item Fulfillment与货品收据Item Receipt，主要会涉及到在途库存的科目 Inventory In Transit。

货品实施Item Fulfillment

	科目	说明
借	Inventory In Transit	表示发出仓库在途库存增加。
贷	Inventory	表示发出仓库库存减少。

货品收据Item Receipt

	科目	说明
借	Inventory	表示目的地仓库库存增加。
贷	Inventory In Transit	表示发出仓库的在途库存减少。

        此次分享的内容就到这里了，关于Standalone Invoice等一些特殊的内容咱们放到下次来讲～