大家信夫分析：不确定性情况下企业信用评价保障体系

在目前各省份的信用评估实践中，主要形成如下三种评估模式：
第一，政府主导型评估，主要是评估单位由政府信用主管部门负责，政府在信用产品的产生和应用中起着主导作用，比如内蒙古、辽宁省的信用评估市场；
第二，市场主导型评估，信用评估主要与市场的需求来决定，相应的信用评估的产生与应用也由市场来决定，比如上海、广州、北京等城市的信用评估；
第三，政府参与到市场主导型(政府引导市场)。主要是政府作为信用产品的需求方来影响信用产品的产生与应用，如河北省廊坊市。

无论采用什么模式，政府在评估过程中起着重要的作用，应做好如下几个方面的保障：
第一，完善相关的法律法规，创建良好的法律环境。法治的主要作用在于保障一个较好的信用环境，保障信用环境实现有序、均衡。如何进一步完善相关立法，以规范征信系统运作，切实保护信息主体权益；法律体系主要涉及立法和司法执法，法律体系完善与否，执法部门公正与否、效率高低，具有很强的“示范”效应，对信用环境产生直接影响。目前，信用评价的法规主要针对银行的信用评价而言。2013年3月15日开始执行的《征信业管理条例》，解决了信用评价过程中的操作性问题。但在信用评估协会或者类似的评级机构进行评价时，相关的法律显得力不从心。而且目前信用评价领域的司法实践中，对于失信企业的惩罚缺乏相应的法律规定，无法真正起到惩戒作用。
第二，搭建信息共享平台。在大家信夫企业服务平台信用评价的过程中，对信息的需求量很大，既包括财务指标，也包括非财务指标，其中财务指标可以由企业提供，但是非财务指标的搜集却需要借助于其他的单位提供，比如银行贷款的履约信息需要银行方面提供，环保罚款、税收罚款等信息需要银行和税务部门提供，工资及社保资金的缴存、支付等信息则需要社会保障部门提供等，一份较高水平的信用报告需要广泛的信息来支撑。但是，相应的信息分散在各个部门中，甚至于有的信息由于涉密的问题而无法取得。因此，应当由权威部门牵头，搭建信息共享的平台，一方面保障信息评估过程中所需信息的渠道畅通，另一方面逐步推进信用产品的应用，实现资源共享，扩大信息的适用范围，提高信用产品的利用效率，以节约社会成本。当然，在信息征集、使用的过程中应当注意对被评主体信息的保护。
第三，主体保障。信用评价过程对主体的保障体现在两个方面。首先是评价主体保障，目前的评价主体主要包括政府主导模式下的政府信用部门，应当保障评估单位在维护信用环境中、引导信用评估市场中的主导功能，保障评价主体的独立性、确保评价过程、评价结果的客观性、科学性。对于市场主导模式下的信用评估单位也应保障其评价主体的独立性。其次主体保障的另一方面是被评主体保障，评价主体应当保障被评主体信息的安全，确保被评主体的平等地位以及评估结果的使用。最后还应通过评估业务引导小微企业培养良好的信用意识，促进小微企业主动维护信用环境。

第四，完善监督体系。在信用评估市场中，司法监督只是在出现恶性的影响事件后才介入。完善的监督体系应当包括以下两三个方面：一是市场监督，通过信用报告的使用者来实现对被评估主题的监督；二是法律监督，通过建立健全信用评价的相关法律，通过法律对信用评价过程中的系列行为进行监督。三是道德监督，信用本身是一个道德的范畴，只有企业和个人自觉地遵守道德规范，良好的信用环境才能创建起来，因此道德监督也是不可或缺的。
第五，建立信用账册。评估主体应当对所评估过的企业建立完整的资料。比如，评估的目的，评估依据的资料、信用报告的类型等内容。建立统一规范的信用档案记录。同时，为了服从不同的评估目的，实现信用信息的共享，以节约社会资源。在信用报告的格式规范、内容、信息的详细程度等方面应当作出详细的规定，一方面实现对被评企业的跟踪反映，另一方面有利于满足不同信用信息需求者的不同的需求。