首先要了解增值税和营业税的区别。概念方面可以自行查询百度,从系统层面上简单来讲,它们的区别就是增值税直接体现在发票上,而营业税没有在发票上体现。营业税的计算是公司总体营业额乘以营业税率所得。
在R12上设置时,需要为增值税设置相应的Percentage rate,使其AR的发票产生Receivable, revenue, tax这三项会计分录,例如17%。而营业税则设置Percentage rate为0即可,因为营业税没在发票上体现,所以其AR发票的会计分录上不需要有TAX这一项。如下图
有人会问,不同的服务有不同的营业税率,那公司是怎样计算自己的营业税了?目前我所在的公司是这样来计算的:
1. 通过报表抓取Transaction lines,每个Transaction lines会有相应的营业税名称,抓取出来后分别计算。例如BT-3,BT-6.....
2. 计算到营业税后,向政府部门报税,然后GL入账即可。