SAP SD Rebate 的财务凭证的说明

 标准SAP返利是通过预提实现的，即在每次发票时预提一部分金额，这部分金额是在返利协议中定义，所以，开出的发票会计凭证如下：

贷：应收账款
借：销售收入
借：消项税
贷：返利统计（科目名称根据企业要求，即上文提到的在返利协议中定义的金额）
借：预提费用

返利结算时产生的会计凭证如下：
借：应收账款
贷：销售返利
借：返利统计
贷：预提费用
贷：消项税

销售返利这个科目改成销售收入的话，就和贷项凭证没有多大的区别，系统上实现很容易。

但这里有些问题，返利结算时，是没有实际销售凭证对应的，在我国这种情况就不能扣减消项税；要直接现金结算，也是要提供发票，很多企业都是提供服务型发票来结算返利

我们在实施的时候，有几种方式来解决这些问题
1.如果是固定比例的返利，可以在销售订单中设定定价条件作为统计项，进行每单统计即可，返利结算时由财务直接入账，一般是服务性发票；也可以在下一订单中扣减销售收入
2,如果不是固定比例的返利，有Scales，只能事后统计了，可以使用SIS，返利结算时同样由财务直接入账或者下一订单中扣减销售收入

这两个方法也有问题，就是在返利支付时，企业一下要支付很大数额，而且一般都在年末支付，从这个角度看，应该预提这些费用，如果由人工预提的话，工作量还是很大；还有就是返利的统计和结算是分开统计，返利统计是销售进行，返利结算是由财务进行，势必造成两边不统一

我考虑过如下方法
返利计算用SAP标准方式，返利结算时修改相关配置使会计凭证如下：
借：应收账款
贷：服务费用
借：返利统计
贷：预提费用
贷：消项税（服务）

然后将应收账款手动转换为应付收账
借：应付账款
贷：服务费用
贷：进项税（服务）

这样就能支付给客户了，不过这种方法要建立客户对应的供应商，还要手动建会计凭证，也不是很好的方法