目录
1、运营会计科目表(Operating Chart of Accounts)
2、国家会计科目表(Country Chart of Accounts)
3、集团会计科目表(Group/Consolidation Charts of Accounts)
一、会计科目表
按照经济业务的内容和经济管理的要求,对会计要素的具体内容进行分类核算的会计科目所构成的集合。
二、SAP 财务总账3大类会计科目表
1、运营会计科目表(Operating Chart of Accounts)
运营会计科目表是记账必须的会计科目表,日常经营所需科目,财务会计和成本核算都使用同一个会计科目表。
2、国家会计科目表(Country Chart of Accounts)
国家会计科目表是为了满足某国要求,出具的符合该国会计准则要求的科目表
3、集团会计科目表(Group/Consolidation Charts of Accounts)
集团公司会计科目表包含了在集团公司内使用的所有科目,为满足合并业务而定义的科目表。
作用:SAP财务总账的三类会计科目表并存,为跨国公司属地化核算和集团化管理并行提供了可能。
三、SAP财务系统对集团公司的会计科目表设计方案
方案1: 全集团统一使用一套会计科目表:
不论是控股公司还是下级单位都共享一套完整的会计科目表,各家公司在完整的会计科
目表里面选择自己需要的会计科目,从而生成每个公司代码的个性化的会计科目表。
方案2:用分行的会计科目表:
如一个大型企业,同时经营多重行业,如果共用一套会计科目表,其中的科目数量将是庞大的,
且覆盖了各种各样的行业特殊的科目。所以可以采用相同的行业共用一个会计科目表,这些分行业的会计科目表又能分配给同
一个合并会计科目表,这个合并科目表中的科目与分行业科目表中的科目具有对应的关系。通过这样的管理,既实现了分行业的会计核算,整个集团又有一个统一的核算口径。
四、会计科目表维护-OB13
IMG >财务会计>总帐会计>主数据>总帐科目>准备>编辑科目表清单(S4)
1、运营会计科目表和启用集团会计科目表维护
如果希望启用集团会计科目表,维护“组科目表”信息即可
2、国家会计科目表维护
维护方法同运营会计科目表
3、公司代码同时启用运营和国家会计科目表-OB62
IMG >财务会计>总帐会计>主数据>总帐科目>准备>给科目表分配科目代码(S4)
五、在FS00中可以设置3个科目
①FS00中的会计科目(经营科目表),如设定的是:10000001
②FS00中的集团科目(集团科目表),如设定的是:100001
③FS00中的备选科目(中国科目表),如设定的是:10010001
这三者是什么关系呢?
答:比如一个集团,总部在美国,中国是分公司。这时候,要出具集团报表及中国法定报表。那么集团报表用100001(组科目号),中国法定报表用10010001(备选科目号);
那10000001做什么用呢?对于一些公司(尤其是外资公司),他们自己在操作上有一套科目,这个10000001就是他们自己的经营会计科目,用这个科目出具自己的报表给自己看。当然,也可以把经营科目都使用用中国的法定科目,就是10010001,这时候就只用两个科目表就可以满足三方的需求了。
总结:运营会计科目和国家会计科目直接分配到公司代码即可,集团会计科目的启用是通过分配给运营会计科目实现