SAP FI 系列 003：业务范围期末调整配置

业务范围期末调整适用于 ECC 6 之前的版本。ECC 6 有了新总账之后，通过凭证分割来实现。主要的区别是，期末调整在月末集中处理，而凭证分割是凭证录入的时候就基于分类账设置平行记账。当然，新总账不仅仅限于业务范围，也适用于利润中心、段 (segment) 等其他组织架构。

业务范围期末调整涉及的配置主要通过事务码 OBXM:

配置路径

IMG PATH: IMG -> General Ledger Accounting -> Business Transactions -> Closing -> Regrouping -> Define Accounts for Subsequent Adjustment
T-code: OBXM

配置要点

• 如果要在业务范围层面出具会计报表，必须满足：

  • G/L 科目都有业务范围，这个有时在凭证录入时不可能，比如 SAP对税务科目来说，就没有业务范围，所以才要期末调整。
  • 业务范围的会计科目，合计余额必须为 0。
  • OBY6 激活 Business area financial statement。如果不激活，SAP 就不会对业务范围进行派生。

• 通过业务范围派生规则或默认规则 (OKB9) 的设置，SAP 能自动带出B/S 科目与 P/L 科目的业务范围，但银行科目 (Bank)、所有者权益科目 (Equity)，税务科目 (Tax) 不能自动带出。AR，AP 等也可能不能自动带出，所以需要期末调整。也因为这个原因，SAP 不能在业务范围层面出具法定要求的财务报表。

• P/L 科目的调整主要是对收付款时产生的现金折扣和汇差科目进行分配。分配时，系统根据对方科目 (offsetting account，税务科目和现金折扣科目除外）的业务范围来派生。

内部结算科目和调整科目的配置

通过事务码 OBXM 进入界面，Transaction GA0 表示配置内部结算科目 （SAP 称为 clearing account），需要配置调整科目和内部科目。

调整科目主要是统驭科目 (Recon account)，Tax account，Cash discount，Exchange rate difference 等，使用调整科目的好处是不从原始科目中转出；内部结算科目用于跨业务范围的平衡，确保每一业务范围的合计余额为 0。

如果没有设置调整科目，则系统会从原记账科目 (original account) 记账。我们只定义内部结算科目 (GA0)，其他科目从原记账科目调整。

配置 Transaction 码说明

Transaction	Short Description	Description
GA0	Clearing account	内部结算科目。这个科目每期借贷方平衡。
GA1	Adjustment accts for reconciliatn accts	对每一个需要调整的统御科目定义调整科目。调整科目也是内部结算科目。
GA2	Adjustment accounts for tax accounts	对 VAT 的进项税额和销项税额定义调整科目，比如将调整科目定义为：应交税金-应交增值税-业务范围调整
GA3	现金折扣科目定义
GA4	汇差科目定义
GA5	Adjustment accounts for other G/L accts	对其他科目设置调整科目-内部结算科目