第九章 账务处理子系统设计
第一节 账务处理子系统概述
- 账务处理子系统的内容
- 以下段落的总结:
账务处理子系统的任务就是:为财务报表提供数据,为企业各有关方面了解其财务状况和经营成果提供数据和信息。
账务处理系统的任务主要有记账和编表。
手工会计账务处理系统主要以会计报表的形式提供会计信息
通过资产负债表提供企业财务状况方面的信息;
通过损益表提供企业经营方面的信息;
通过现金流量表提供企业某一会计期间的营业活动,投资活动和筹资活动中的全部现金流入和流出情况等方面的信息,该信息反映了企业现金的来源,运营以及增减变动的原因;
通过一些附表和附注提供利润分配,会计政策和有关重大事项等方面的信息。
财务处理必须具有编表的功能。
为了编出上述这些报表,财务处理系统必须进行必要的数据处理,为编表提供数据库资料。
账务处理系统对发生的每一项经济业务所取得的原始凭证,根据会计制度确定会计科目,编制记账凭证,再根据记账凭证,登日记账,明细账,并按总账会计科目进行归类,汇总,登记总账。
在我国,账务子系统也常称为总账子系统,主要由总账和财务报告两部分构成,也包括日记账,明细账和总账,甚至包括产生数量金额式明细账,以及银行对账,往来往账辅助功能等。甚至包括更多的辅助功能。
一般 ,鉴于“报表”功能的独立性,复杂性,通用性等。将报表制作独立为一个子系统,即“通用报表子系统”。
- 账务处理子系统的需求分析
账务处理子系统,要分析并获得系统的逻辑模型,该系统模型描述了数据流向,处理步骤和方法,反映了账务处理系统的全部功能。
账务处理子系统应具有如下几项功能:
- 凭证处理
第九章 账务处理子系统设计 第一节 账务处理子系统概述
账务处理系统的任务主要有记账和编表。 手工会计账务处理系统主要以会计报表的形式提供会计信息 通过资产负债表提供企业财务状况方面的信息; 通过损益表提供企业经营方面的信息; 通过现金流量表提供企业某一会计期间的营业活动,投资活动和筹资活动中的全部现金流入和流出情况等方面的信息,该信息反映了企业现金的来源,运营以及增减变动的原因; 通过一些附表和附注提供利润分配,会计政策和有关重大事项等方面的信息。 财务处理必须具有编表的功能。 为了编出上述这些报表,财务处理系统必须进行必要的数据处理,为编表提供数据库资料。 账务处理系统对发生的每一项经济业务所取得的原始凭证,根据会计制度确定会计科目,编制记账凭证,再根据记账凭证,登日记账,明细账,并按总账会计科目进行归类,汇总,登记总账。 在我国,账务子系统也常称为总账子系统,主要由总账和财务报告两部分构成,也包括日记账,明细账和总账,甚至包括产生数量金额式明细账,以及银行对账,往来往账辅助功能等。甚至包括更多的辅助功能。 一般 ,鉴于“报表”功能的独立性,复杂性,通用性等。将报表制作独立为一个子系统,即“通用报表子系统”。
账务处理子系统,要分析并获得系统的逻辑模型,该系统模型描述了数据流向,处理步骤和方法,反映了账务处理系统的全部功能。 账务处理子系统应具有如下几项功能:
根据系统产生的银行日记账与输入的银行对账单进行对账,自动编制银行存款余额调节表。
提供日记账,明细账,汇总表,总账,科目汇总表等的查询和打印输出功能,并按照日期,凭证编号,科目编号,金额等多种条件进行组合查询。
为适应系统的首次安装及环境变化之需要,系统应提供初始化安装程序,提供科目代码设置,凭证类别设置,初始余额录入,自动转账定义,操作用户管理,月底结账管等功能。
第二节 账务处理的业务流程
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