财务数据解决方案
此系列主要是讲财务数据解决方案的实战。主要包括如下
1:财务管理背景,目前碰到的问题和解决方案。
2:ABC方法论介绍。
3:ABC方法论建模和落地。
4:ABC数据应用。
blt328
大家好,我叫BLT,一名技术爱好者,目前从事数据仓库、BI、数据挖掘相关工作。更多技术文章请关注公众号:BLT328
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10-数据分析和应用体系化
在上次的数据分析中,我们的数据分析都是一个个很零碎的看数方式,没有一个整体的思想,如何指导我们一步步的深挖原因,找到问题点。比如在上次我们只是单独从客户、流向、作业来看成本,如果下次用户想到看客户+流向,或者流向+作业一起来看呢,此时我们又要重新做数据了,最大的问题是这种事情是经常发生的,如果不从一开始就体系化,有一个主导思想,这样我们开发在后续中会很被动,天天给用户临时开发和提数。如下图:...原创 2019-07-14 11:30:43 · 357 阅读 · 0 评论 -
9- ABC模型之数据分析和应用
ABC模型计算好成本数据后,我们需要应用成本数据,在之前,我们有提到过项目的目标。一:利润分析,在没有ABC成本之前,我相信要分析产品的利润,流向的利润,客户的利润是做不到的,哪现在我们来分析下这几个维度的利润。1:产品利润分析:select to_char(a.rec_dt, 'YYYYMM') month_code, a.prod_code, a...原创 2019-07-14 11:29:23 · 668 阅读 · 0 评论 -
8- ABC模型之分摊(检测)
在成本的分摊过程中,我们需要保证2件重要的事:一:每步的分摊过程保证正确无误,分摊前和分摊后的成本要相等,此时我们需要做些检测机制,对每步分摊建立5种子过程状态,1:理论分摊金额,在分摊前确认的成本。2:实际分摊金额,在分摊过程中,我是拿了多少成本在分摊的。3:已分摊金额,能分摊下去的成本,即找到业务量的。4:未分摊金额,不能分摊下去的成本,即找不到业务量的成本。5:重复分...原创 2019-07-07 09:38:37 · 508 阅读 · 0 评论 -
7- ABC模型之分摊(实现)
分摊:就是对成本的摊销过程,依据动因占比进行分摊。分摊过程是有过程依赖的,即需要做完RR分摊才能做RA,RO分摊。如下图是一个正规的分摊过程。不过我们的案例省掉了RO分摊过程。在上图中,大家需要理解几个字母的意思。R:资源(成本)A:作业(生产过程的流程作业)O:对象(企业的产品或服务)RR分摊:就是资源到资源的分摊过程,一般是为了区分在同一网点同一资源下,服务不同的作业,...原创 2019-06-30 21:54:38 · 999 阅读 · 0 评论 -
6- ABC模型之动因
动因是反应成本消耗的因子,用于成本分摊计算。因动分为单一动因和复合动因。比如A,B,C去吃大餐,花费了300元,如果AA制,则每人动因占1个人,分摊后每人出100元,这就是单一动因,其实这样还是不太公平,A和B很自律,一直保持好身材,只吃一点点并且只吃素菜,C是一个体重150斤以上了,对形象无所谓了,吃的多又只吃肉,如果还按AA制,对A,B不太好,为了体现公平,他们3人达成一致,A,B每人占一...原创 2019-06-27 14:17:38 · 905 阅读 · 0 评论 -
5- ABC模型之业务建模
业务建模是最关键的一个环节,如何真实的反应业务流程,让成本更精确的分摊到对应的服务对象上,这个过程需要业务的专家和负责人,业务系统的产品经理、工程师都需要加入进来,并且共同讨论和决策,让业务加入是确定成本的分摊是否合理,各个利益部门是否达成共识,让技术加入是讨论数据和系统是否支持。在建模过程我们需要尽量做到抽象而标准,就是前面我们所说的,相同的网点类型做相同的事,抓主要放次要,比如在网点上我们...原创 2019-06-16 12:46:13 · 898 阅读 · 0 评论 -
4- ABC模型之业务数据生成
为了业务数据更真实,理解整个方法论的过程,我们用程序模似了物流的生命周期数据。所有程序代码和建表脚本,初始数据见https://github.com/blt328/abc_blt分别如下:1:机构数据在源头机构表我们定义了深圳、广州、上海、北京的机构信息,分别有营业点、业务区、分拨区、总部。营业点:负责收件和派件业务,完成业务区的指标。业务区:管理营业点,制定相关指标和制度...原创 2019-06-15 17:55:48 · 256 阅读 · 0 评论 -
3- ABC模型之资源
资源就是公司的成本,财务采用记账方式录入公司的成本项,按科目细分到各个费用项,但我们的ABC项目在分析和应用时,并不一定需要这么细粒度,所以就需要做一个归类。如何归类,就需要跟据公司的费用花费形和管理方式来定义了,总体可以按下面方法来归类:1:按公司管理层关注的细粒度划分,比如老板比较关心公司的人工成本,运输成本,设备成本,管理成本等等。此时我们就需要把相关的工资、社保、福利等费用归到人工成本...原创 2019-06-09 23:01:11 · 611 阅读 · 0 评论 -
2-物流和快递行业ABC模型
下图是一个简单的快递物流生命周期,描述了整个快递物流环节过程,以及主要的作业环节。快递路由:客户寄一个快递通过收件->支线运输到中转场->飞机、陆运、铁路等->目的地中转场->派件。网点类型:每个机构的职责不一样,相同类型的机构做相同的事,如果一个企业机构庞大,我们则需要对机构就进归类,抽象出他们的作业,方便模型建模,在上面我们定义了营业点、中转场这2种类型的机...原创 2019-05-30 20:52:47 · 1192 阅读 · 0 评论 -
1-财务数据解决方案介绍
在接下来的分享里,我会讲解财务数据建模在企业中的应用,以及解决方案。在企业里,是很难准确的核算公司产品的成本,主要体现在以下几点:1):财务核算是按科目核算的,无法核算到产品上。比如薪酬这个成本在核算的时候是不能记录到产品的。2):非直接产品消耗的成本部门费用如何体现到产品上,比如一些后勤支持部门,非生产和销售部门等这些成本如何核算到对应的产品上。3):同一个部门或同一个岗位的人员...原创 2019-05-30 20:51:38 · 316 阅读 · 0 评论