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损益表结算日记帐

总帐管理系统为“损益表结算日记帐”程序提供了两个选项。您可以选择将每个收入对帐单帐户调整为零，然后将余额过帐至留存收益帐户。或者，您可以将净收入余额的倒数过帐至收入对帐单抵销帐户，而无需将每个收入和费用帐户调整为零。

“损益表结算日记帐”程序会生成日记帐，以结算某个收入和费用帐户范围内的年初至今 (YTD) 实际余额。您可以为任何打开的期间提交此程序。

“损益表结算日记帐”程序可以接受两个帐户模板作为结算日记帐的参数。

“留存收益”帐户模板

“损益表抵销”帐户模板

“留存收益”帐户模板是必需参数。“损益表抵销”帐户模板是可选参数。

选项 1：损益表结算

在运行此流程时，您可以在“参数”窗口的“结算帐户”字段中输入帐户，并且系统会对要处理帐户范围内的每个收入和费用帐户传送分录。这些数据就是帐户 YTD 余额的倒数，它会将每个帐户调整为零。过帐至留存收益帐户的金额将成为收入和费用帐户 YTD 余额的合计净额。

如果损益表余额同时使用本位币和外币，则结算流程会生成一个日记帐批，该批将包含每个处理币种的单独日记帐。对于本位币，由于未应用折换额，因此日记帐将仅具有输入额。对于外币，则日记帐将同时具有输入额和折换额。

此程序不会处理统计帐户余额。

选项 2：损益表抵销

在运行“创建损益表结算日记帐”流程时，您可以在“参数”窗口的“结算帐户”字段和“收入抵销帐户”中输入帐户，生成的日记帐与上述相同，除了以下各项之外：

系统不会将指定帐户范围内的收入和费用帐户调整为零。但程序会计算收入和费用帐户的合计净额。此合计额包括损益表抵销帐户中的余额。然后它会将合计净额的倒数过帐至收入抵销帐户的相应借项 (DR) 或贷项 (CR) 列。

过帐至留存收益帐户的金额将成为过帐至收入抵销帐户的金额的倒数。然后，此留存收益金额也将等于处理的收入和费用帐户的合计净额。

运行“创建损益表结算日记帐程序”

在运行“创建损益表结算日记帐”流程之前，请复查以下活动：

1. 将所有收入和费用调整分录过帐至相应的期间。

2. 打印总帐管理系统会计和分析报表。

3. 确保结算期间为打开会计期。

4. 如果要处理的帐户具有以下任何属性：

已禁用“启用”标志

禁用“允许过帐”标志

有效日期超出了范围

临时重新启用帐户以过帐生成的结算日记帐。“段值继承”程序可帮助您临时重新启用这些帐户。在过帐结算日记帐之后，使用“段值继承”程序来禁用这些帐户。

5. 在表示会计年度最后一天的调整期或要结算的期间中运行“创建损益表日记帐”结算流程。

在“参数”窗口的“结算帐户”字段中输入帐户。下面“类别”字段将默认显示“收入结算”。

如果要关闭期间，并在“参数”窗口的“结算帐户”字段和“收入抵销帐户”字段中输入帐户，则提交请求以生成结算日记帐。下面“类别”字段将默认显示“收入抵销”。

6. 过帐损益表结算日记帐以更新年初至今实际余额或期初至今实际余额。如果选择“损益表抵销”选项，请转至下一打开的期间。

注：如果需要在过帐损益表结算日记帐之后进行调整，请冲销并过帐原始结算分录，进行调整，然后运行结算流程来进行新的调整。

7. 运行“打开会计期”程序以打开新会计年度的第一期。此程序会将所有收入和费用帐户的余额结转至留存收益帐户。但是，由于在过帐结算日记帐之后，转入留存收益帐户的收入和费用帐户余额已为零，因此此过程不会传送余额，也不会对留存收益产生其它影响。

8. 如果需要在打开新的会计年度后进行收入和费用调整，则过帐追溯调整会为新会计年度的所有打开会计期自动更新留存收益帐户的期初余额。但是，结算日记帐中的金额不会反映该调整。为准确起见，您必须先冲销结算日记帐，进行过帐，输入调整，然后运行“创建损益表结算日记帐”并过帐。

损益表结算日记帐属性

如果指定的帐户范围包括多个平衡段，总帐管理系统会为每个平衡段自动创建单独的结算帐户。

结算日记帐分录的有效日期是您在参数窗口中指定期间的最后一天，通常为会计年度的最后一天，即调整期。

生成的结算日记帐将在生成日记帐的相同期间进行冲销。默认冲销方法为“更改符号”。要更改默认冲销方法，请参阅下文的“更改默认冲销方法”。

总帐管理系统使用不同的日记帐分录来结算本位币和外币余额：

本位币：日记帐分录只反映输入的金额，而不反映外币折换金额。

外币：日记帐分录既反映以外币输入的金额，也反映折换金额。日记帐将显示“用户”折换类型和汇率 1。

收集更改

如果在运行“创建损益表结算日记帐”程序之后，要收集所做的会计更改，请考虑以下选项：

选项 1“留存收益帐户模板”：如果仅使用“留存收益帐户模板”来冲销上次运行“创建损益表结算日记帐”程序时创建的所有日记帐，则再次运行该程序以收集所做的更改。

选项 2“损益表抵销帐户模板”：如果使用“留存收益帐户模板”和“损益表抵销帐户模板”，则可以运行“创建损益表结算日记帐”程序来收集上次运行该程序时所做的会计更改。请注意以下条件：

指定的帐户范围可以有所不同，但它必须包括执行会计更改之前提交的原始帐户范围。

指定的帐户范围必须包括收入抵销帐户。

更改默认冲销方法

要更改默认冲销方法，请执行以下操作：

在运行“创建损益表结算日记帐”流程之前，在“日记帐冲销标准”窗口中选择要使用的冲销方法。

或者

在运行“创建损益表结算日记帐”流程之后，定位至“日记帐分录”窗口，查询生成的日记帐，然后更改冲销方法。

附加信息：

MRC 帐套：您应首先为 MRC 主帐套，然后为各个报告帐套分别运行“创建损益表结算日记帐”，并需要将生成的结算日记帐分别过帐。

平均余额帐套：“创建损益表结算日记帐”只为启用了平均余额处理的任何帐套创建标准结算日记帐分录。

非合并帐套：除非您在“日记帐来源”窗口中对名为“结算日记帐”的日记帐来源分配了有效日期规则，否则结算日记帐分录的有效日期为指定期间的最后一天。请参阅：日记帐来源。在过帐结算日记帐时，标准和平均余额均会被更新。

如果结算帐户被指定为损益表帐户，系统会将收入和费用帐户的余额传送至此结算帐户。这不会影响平均余额。

如果结算帐户被指定为资产负债表帐户，并且定义的期间为会计年度的最后期间，则系统会更新结算帐户的平均余额，并会更新净收入帐户的平均余额和所有损益表帐户的平均净额。

合并帐套：“创建损益表结算日记帐”只为标准帐户余额，而不为平均帐户余额创建结算日记帐。

要创建损益表结算日记帐，请执行以下操作：

1. 定位至“提交请求”窗口。

2. 选择“提交”以提交单个请求。

此时将出现“提交请求”窗口。

3. 在“请求名”字段中选择“结算流程：创建损益表结算日记帐”程序。

4. 完成以下参数：

期间：总帐管理系统会默认最近打开的期间。通常，您可以指定表示会计年度最后一天的调整期。

帐户自：输入起始帐户范围。

帐户至：输入终止帐户范围。

此范围可覆盖多个平衡段，并可以包括完整的科目表列表。总帐管理系统只提取指定范围内收入和费用帐户的余额。

结算帐户：指定结算帐户，通常为资产负债表中的留存收益帐户。如果要结算多个平衡段，总帐管理系统会为每个平衡段创建单独的结算帐户。

注：如果结算帐户是所指定范围内的帐户，则总帐管理系统在提取余额时会忽略此帐户。

收入抵销帐户(可选)：为抵销帐户输入损益表帐户。

类别：可以显示两个默认类别：

损益表结算：如果为字段输入了结算帐户，则仅显示“结算帐户”。

损益表抵销：如果为字段输入了结算帐户和抵销帐户，则会显示“收入抵销帐户”。

您可以更改显示的默认类别设置。

5. 选择“确定”以关闭“参数”窗口。

6. 提交程序。

此流程会生成日记帐分录，您可以在“输入日记帐”和“过帐日记帐”窗口中进行查看。系统会为此结算日记帐分配日记帐来源、结算日记帐和“损益表”或“损益表抵销”日记帐类别。您可以在“日记帐来源”和“日记帐类别”窗口中指定不同的名称。

7. 将生成的结算日记帐过帐，以在关闭期间之前更新余额。

新会计年度损益表帐户余额

如果不需要结算资产负债表，您可以关闭本期并打开新的会计年度。

要填写新会计年度的损益表帐户余额，请执行以下操作：

1. 定位至“打开和关闭期间”窗口。

总帐管理系统会显示最近打开的会计期。

2. 如有必要，请更改最近打开的会计期。

3. 选择“打开下一期”按钮。

“打开会计期”程序会自动将年初至今损益表余额传送至留存收益帐户。