Oracle如何实现账结法,Oracle ERP系统月结与年结流程探讨

月结与年结处理，是企业财务比较特殊而重要的业务操作。在实施与推广Oracle ERP系统过程中，如何结合现行的会计制度与惯例，充分利用软件功能，做好相应的关账、开账工作，是困扰许多企业财务人员乃至实施顾问的一个热点问题。为此，笔者提出自己一些解决思路，供同仁参考。由于时间紧迫，错漏之处在所难免，欢迎商讨及指正。

一、什么是月结处理

通常，企业财务部门每月末终了都要对该月账务进行检查，进行结算处理。例如将当月的制造费用结转为生产成本，在部门间分摊公共费用等等；并制作、打印相关的报表与分析报告。最后才关闭本期期间打开下月期间，开始下个月的账务处理。

Oracle ERP是一个由多功能模块共同组成的电子商务系统，包括账户处理及事务处理两大部分，其中总账称为账务处理系统，而其他模块，例如：应收、应付、资产、库存，称之为业务处理系统，习惯上叫：子系统。由于大量业务数据在子系统中完成， Oracle月结的流程已不仅仅停留在总账系统层次上，因此要按一定的顺序依次核对子系统的账务，并关闭子系统会计期间，最后才关闭总账期间。通常建议按如下顺序进行月结关账流程：

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关闭采购期间>>关闭库存期间>>关闭应付期间>>关闭资产期间>>关闭应收期间>>关闭总账期间 bbs.bitsCN.com中国网管论坛

二、月结处理与期间关闭

子模块的月结业务，通常就是确保所有的当月业务已经完成，在子模块中运行相应的报表，并与总账中所对应的科目进行对账。对有差异的部分查找原因，合理的在总账中加以调整，做到账账相符。

下面来看看如何按顺序关闭子系统的期间：

一) 关闭采购会计期间

1、运行“采购订单明细报表”、“采购订单和发放明细报表”、“未结采购订报表(按采购员)”“打开采购订单报表(按成本中心)”等报表，显示出订购的数量和实收数量，并对其进行核对(路径：报表>>运行)；

2、运行“未开票接收报表”，查看并核对其中的数据(路径：报表>>运行)；

3、对于费用采购类的期末应计会计，运行“接收应计 - 期末”流程，将采购日记账导入总账(路径：报表>>运行)；

4、及关闭采购期间(路径：设置>>财务系统>>会计>>控制采购期间)。

二) 关闭库存会计期间

1、确保当月所有事务处理已经完成，并且导入总账；

2、查看当月是否存在待定事务处理，要求有关人员处理(路径：查看事务处理>>待定物料事务处理)；

3、关闭库存会计期间(路径：会计关闭期间>>库存会计期)。<