Oracle月结工作流程,ORACLE ERP系统的月结探讨

在经历了系统调研，方案编写，系统培训，数据收集和初始化数据上线后，ERP项目的实施几乎将要接近尾声了，此时面临的重要难题就是月结了。而这一关的顺利与否将关系到ERP上线的成功。本文将从各模块结帐的处理方式及各模块的财务信息出发探讨ORACLE ERP 11i的月结处理工作和一些关键注意事项。

1.什么是ORACLE ERP的系统月结

在了解ORACLE ERP的系统月结之前，我们首先来了解两个概念。财务结帐有两种方法：一种是帐结法，一种是表结法。

1.1帐结法    帐结法是每月编制转帐凭证，将帐面上各损益类科目的余额结转到本年利润科目。损益类科目不留余额，结转后本年利润科目的本月合计数反映当月实现的利润和发生的亏损。国内一些财务系统如用友等都是采用帐结法。

凭证分录如下：

(1)结转收入类科目余额

借：各种销售收入

贷：本年利润

(2)结转费用类科目余额

借：本年利润

贷：销售成本及各期间费用和所得税费等

这种处理方式是按照中国的传统会计处理方法，再将本年利润结转到留存收益等科目。

1.2表结法

表结法是月末不结转损益类科目余额，在年末才使用帐结法将整个年度的损益类科目累计余额结转到本年利润科目。通过自定义财务报表即FSG报表自动计算出各期利润。

ORACLE ERP正是采用的这样一种结帐方法，省去转帐环节，同时还不影响利润表的编制和相关损益指标的利用。

2.ORACLE ERP的系统月结处理方法

ORACLE ERP是一个由多功能模块共同组成的电子商务系统，包括总帐帐务处理系统，应收、应付、资产、库存等业务处理系统，习惯上也叫子系统。由于大量业务数据是在子系统中完成，因此ORACLE ERP的系统月结已不仅仅停留在总帐系统层次上，而要按一定的顺序依次核对子系统的帐务，并依次关闭子系统会计期间，最后关闭总帐期间。

2.1月结处理顺序

月末各子模块的事务处理都处理完毕后，创建会计科目并将会计信息传送到总帐。接着完成各子模块与总帐的对帐处理，并依次关闭各模块会计期间。通常建议按如下顺序进行月结关帐处理：

关闭采购期间，关闭库存期间，关闭应付期间，关闭资产期间，关闭应收期间，最后关闭总帐期间。

2.2月结的具体处理方法

2.2.1采购管理模块

向供应商采购材料，在系统中做接收和交货以及供应商开票后财务做发票匹配的处理都会有财务信息产生。其中接收产生的信息直接从采购模块传送到总帐接口表，交货产生的财务信息则在库存模块，发票匹配的信息在应付模块。

2.2.1.1采购模块产生的会计信息    (1)采购订单的接收

借：材料采购    (采购订单价)

贷：应计负债  (采购订单价)

(2)退回供应商

借：应计负债     (采购订单价)

贷：材料采购   (采购订单价)

从以上分录来看，采购模块主要将材料采购和应计负债科目与总帐模块来源为采购的日记帐信息进行核对。

2.2.1.2采购模块的对帐处理

(1)报表：在采购模块提交“接收帐户分配报表”，报表参数里的帐户可以指定材料采购科目120100或应计负债科目212000；

在总帐提交“帐户分析-子分类帐明细(180个字符)”，报表参数里的弹性域选择材料采购科目120100或应计负债科目212000，日记帐来源选择采购。

(2)对帐：对于材料采购科目，如果总帐数据与采购数据不等，主要原因有两种：一是采购数据没有全部引入到总帐模块。二是采购接收没有生成帐务信息。

(3)注意事项：对于没有完全引入的只需在总帐运行日记帐导入，将采购模块数据全部引入到总帐模块。关闭采购会计期间，看是否能关闭，如不能关闭，可能存在待定事务处理。需采购人员处理完后再核对；对于采购接收没有生成财务信息的，材料采购科目的减少在库存模块提交“物料帐户分配汇总”报表进行查询，报表参数帐户选择材料采购科目120100。

2.2.2库存管理模块

在库存模块所有事务处理完毕后，应先过帐到总帐，再运行报表与总帐进行核对。无误后关闭库存会计期间。由于库存会计期一旦关闭将不能打开，因此关闭前要确保所有事务处理都已处理完毕，当关闭库存会计期后，系统会自动地将未过帐的数据引到总帐接口表。由于车间和库存是完全集成的，资产负债表中的存货包括库存值和车间已发料未完工的任务单的价值。