如何编制试算平衡表_财务人必学：用Eexcel编制试算平衡表

试算平衡表是分类账和财务报表的中间产物，其本质是分门别类汇总日记账中同一科目的数据，然后在新的工作表中重新排列，并计算“借方金额余额”和“贷方金额余额”，并检查借贷是否平衡。那么用Excel如何编制试算平衡表呢？

利用数据透视表可以快速准确地编制试算平衡表，并计算“借方金额余额”和“贷方金额余额”。

1.插入数据透视表

2.在数据透视表字段列表中，选择相应的字段，点鼠标右键，将科目代码、科目名称添加到列标签。

3.在数据透视表字段列表中，选择相应的字段，点鼠标右键，将借方金额、贷方金额添加到Σ数值栏目中，并点击相应值旁边的三角形按钮，进行值字段设置，将汇总方式设置为求和。

4.选择数据透视表工具栏目下方的“设计”功能区，点击“分类汇总”下方三角形按钮，选择不显示分类汇总。

5.仅仅计算出借方金额和贷方金额还不够，试算平衡表需要的是各自的余额，因此需要添加二者的余额字段。

通过数据透视表工具中的计算字段，可以添加“借方金额余额”和“贷方金额余额”，并进行计算。

6.在插入计算字段窗口，名称栏目输入“借方金额余额”，在公式栏目输入“= if((借方金额- 贷方金额)>0,(借方金额- 贷方金额),0)”；

同样，再次插入计算字段，名称栏目输入“贷方金额余额”，在公式栏目输入“= if((贷方金额-借方金额)>0,(贷方金额- 借方金额),0)”。

7.在设计功能区中，选择数据透视表样式，套用相应的表格模板；并将C、D两列数据的单元格格式，设置为“会计专用”，添加货币符号，并将0值所在单元格显示为“-”。

8.在数据透视表字段列表中，选择“月”字段，将其添加到报表筛选中；并将数据透视表字段列表中的借方金额、贷方金额，通过点击前方的复选框，进行隐藏。

9.通过报表筛选选择的是“全部”则是显示全年的试算平衡表，如果通过下拉菜单选择月份，则是该月的试算平衡表。

10.因为在准确的试算平衡表中，其借方金额余额的总和和贷方金额余额的总和应该相等。所以在A3单元格中输入公式：=IF(SUM(C:C-D:D)=0,“”,“借贷金额不平衡”)，并将该单元格填充色设置为橙色，便于使用者及时纠正错误。

11.如果要编制的是某个月的试算平衡表，可以在工作表标签栏目中，选中本工作表标签，点右键，选择“移动或复制”工作表，并在弹出的对话框中选择“建立副本”，并“移至最后”。

12.如果要编制的是某个月的试算平衡表，则在报表筛选的下拉菜单中选择相应的月份，并在A2单元格中输入公式“=B4&”月试算平衡表“”。这时候，B4单元格中如果选择的是1月，则B4单元格则显示为“1月试算平衡表”。

Excel的熟练程度，不仅决定了一个人能否胜任工作，更决定了职场人的工作效率，决定了一个人在职场上是否能够脱颖而出。

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