从 0 开始学支付系统搭建——解析「核算对账核心」

清算对账系统

支付公司提供的所有金融服务是建立在银行资金体系之上的，支付公司账务系统内账户的资金都与其在银行的存款资金一一对应，为了保证真实的资金账户和虚拟账户的资金转换正确，支付公司必须及时与银行进行各类业务的资金核对，所有资金核对都依赖于银行的系统。

资金流入与银行的对账

从银行流入的资金是由银行侧控制资金结转清算与对账时间，即每日客户通过银行向支付机构充值的资金是由银行实时通知支付机构充值指令的发生，银行在每日晚间经过汇总后向支付机构的银行收款账户入账，同时提供入账清算文件。支付机构获取该文件后，与业务数据进行核对。

对账结果若相符，则没有问题。若出现对账结果不符，很有可能是系统或者业务在某些环节发生问题，存在两种情况：

1.     银行充值明细多，支付机构充值明细少；即银行向支付机构入账资金多于支付机构业务发生情况，一般采取临时挂账处理，查出原因后再具体解决；

2.     银行充值明细少，支付充值明细多；即银行向支付机构入账资金少于支付机构业务发生情况，则可能对支付机构产生资金损失，一般采取临时挂账处理，查出原因后再具体解决。

资金流出与银行的对账

从支付公司流出的资金是由银行侧控制资金结转清算与对账时间，即每日客户向支付机构申请提现的资金是在每日支付公司批量向银行发起提现请求时，从支付公司银行存款账户扣转，但扣转的结果一般需要一段时间才能从银行侧得到反馈，当银行侧提供扣转成功和失败的清算文件，支付公司获取这些文件进行明细核对，对于提现失败的申请，由支付公司后台发起直接将资金回充入客户账户，不在对账中心进行对账处理。

什么是对账？

什么是资金对账？

在会计上的概念：指为了保证账簿记录的正确性而进行的有关账项的核对工作，做到账证相符、账账相符、账实相符。

在支付机构的概念：资金对账，在对账中心进行，将系统保存的账务流水与银行返回的清算流水和清算文件进行对账，核对系统账务数据与银行清算数据的一致性，保证支付机构各备付金银行账户每日的预计发生额与实际发生额一致。即核对银行实际清算资金如充值、充退、提现等业务的银行处理结果是否一致。

对账中心的作用？

是主要处理对账的系统模块，主要业务是清算对账。对账中心部署于工作平台，分别接受会计系统和清算系统的数据输入进行对账处理。对账中心最主要的职责是勾兑银行清算流水与支付系统入账流水，用以检查反映银存实际账户的余额变化与支付系统内部户余额变化是否平衡；对于已经核对无误的银行清算流水和支付系统入账流水，分别进入相应的历史银行流水库和历史入账流水库。对于勾兑结果中银行清算流水多于系统入账流水的，而操作人员不明确资金的来源，需要根据所设定的分类规则将暂不明确的资金进行挂账处理，而后我们认为该部分资金已经系统入账，可以入历史流水库，因为此时的银存实际账户的余额增加，与之对应的是支付系统内部户余额也增加了；比如 T 日的挂账可能会在 T+N 日后进行销账确认，而后续的销账行为是对明细流水的业务分流处理，我们不应将 T+N 日的销账所产生的账务流水作为入账流水，不再需要到对账中心体现。

对账内容和数据来源

第一步

入账流水和清算流水进行核对，目的是保证对每一笔订单银行的处理结果和我们系统的业务处理结果一致。

第二步

对账汇总确认单和银行对账单进行核对，目的是通过轧余额等方式，核对各类业务的银行处理结果是否与银行实际清算给我们的资金一致。

对账业务流程

对账业务流程图

对账中心主要功能

银行发生资金变动的入账流水，包括：充值、提现、提现失败、充退、充退失败、退票、购汇、信贷放款、信贷还款、还贷失败一系列业务引起的账务变动信息。这些业务流水在账务系统入账后，会计核心接收到登记分录请求并处理完毕，发送该流水至对账中心，对账中心对于某个业务的反向资金变动所产生入账流水也同步至对账中心，这样做的目的是让待清算与入账流水在日切点保