破解企业级项目管理的难点——财务管理

财务管理是企业管理中至关重要的一环，对于企业来说，财务情况体现了企业的收支盈利状况，影响着企业后续发展战略的制定；对于项目管理来说，财务管理有助于管理人员分析项目的收益率，从而采取措施降低成本、提高收益。项目管理成熟度比较高的企业都比较关注关注项目的财务预算、收支等方面，通过分析项目的预算、成本和收益的情况来了解总结项目的状态，从而为项目决策提供数据支持。

为什么要从项目维度进行财务管理？

企业一般有专门的财务部门、专业的财务管理人员从企业维度对财务进行管理，其整理的数据、得出的结论都是为企业层面的决策服务的；而项目管理很多时候要按项目分析财务情况，需要的是项目维度的数据和结论。即使两种维度的财务数据是客观相同的，但对于项目管理来说，如果财务管理没有从项目的维度进行运作，每个项目或者每个项目组合的财务状况就缺乏精准的数据，也没办法评估不同项目对企业利益的影响，这对企业的战略目标及财务指标实现带来极大挑战。

1.企业维度的财务管理对项目不够透明

企业维度的财务管理是由专业的财务人员进行的，项目管理人员很多时候只参与到项目预算的制定层面，后续项目成员的实际费用支出、采购支出，以及项目的收益都由专业的财务人员进行统计和分析。这会导致项目的财务状况对项目管理人员不透明，项目管理人员制定了项目预算，却拿不到第一手的实际支出情况，不利于对项目进行成本收益分析。

2.企业维度的财务数据不完全匹配项目需求

企业维度的财务数据都是按企业结构和职能部门进行管理的，年度预算、收益评估都按照部门分类，而项目管理的成员组成是跨部门的，人力资源成本需要重新评估，且每个项目都有相应的预算指标、收益明细来支撑项目的运行和分析。所以企业维度的财务数据对于项目管理来说是不够精细的，如果项目管理人员要从中分析项目的情况，需要对数据进行二次处理，可能花费更多的时间和精力，准确性也没有保障。

3.企业维度的财务管理不利于项目全局观

财务与项目分离，财务数据的精准度得不到保障，同时也会弱化项目管理人员对项目财务情况的关注度和敏感度，容易导致项目人员只关注进度和交付，而忽略成本和收益，不关心项目的收益率，将项目作为独立的“任务”，忽略企业战略的整体性、一致性，缺乏大局观。

项目管理中涉及财务规划、预算等，怎么做？

如果企业内部已经进行了项目化运作，那么企业层面的财务管理与项目管理的财务管理需求之间的矛盾很难避免。很多企业因为早就引进了财务管理系统，所以一味地让项目管理迁就财务管理，导致项目管理的流程不通畅，最终影响企业协作效率。事实上，对于企业来说，借助于企业级的项目管理工具，进行信息化建设，搭建一体化的项目管理体系，打通财务与项目之间的壁垒，才是“治本之策”。

项目管理在财务方面会比较关注项目的收益率，涉及到预算、成本和收益等方面的内容，专业的项目管理工具按项目制定预算、从人力资源投入、员工报销和采购合同上采集数据，统计实际成本，从销售合同上获取实际收益数据，这些数据既可以满足财务部门的需求，也可以让项目管理活动更加关注财务情况，从而采取措施降本增效，实现企业战略目标。

项目的财务管理需要有相应的工具来落地，这要求项目管理系统能够站在更高的视角来理解企业的业务蓝图。目前国内有部分企业级项目管理软件能够满足，其中易趋在这方面做得比较成熟。下文是易趋项目管理系统在财务管理方面的应用展示。财务管理：

①精细化项目预算，为财务管理人员财务规划做参考

项目的成本包括资源成本和费用成本，具体体现在人工、费用和采购，一定程度上影响着项目的收益，是评估项目的重要参考依据。因此项目管理很有必要从项目的角度制定预算，控制项目的支出，以降低成本。

从项目层面制定预算，预算数据可以精确到具体的项目行为中，以规范项目执行过程中的支出，减少无节制和超负荷的花费。如下图案例，该企业用易趋系统制定了某一项目的费用预算，按照不同类型对费用预算进行分类，数据一目了然；同时还按项目的重要阶段对费用预算进行了区分，方便项目管理人员检查项目在不同阶段的花费，为企业财务人员做财务规划提供参考。减少预算超支的风险。

②项目预算与实际支出对比，防范成本

超支风险项目财务管理除了要规划和控制项目的预计成本，还需要获取项目的实际成本情况，将实际支出和项目预算进行分析对比，才能计算出项目的收益率。统计、分析二者之间的关系可以帮助项目管理人员对项目进行评估——如果成本超支太多，管理人员可以及时决策是否要继续进行。

按照一般的企业流程，项目实际支出的统计可从两个方面入手，一个是员工报销产生的费用，一个是有采购流程和合同产生的费用。以下图的员工报销费用为例，该员工需要填写费用归属的项目，在提交后，数据就会归结到该项目上，为项目管理人员分析计算成员职工数据支撑；采购合同费用同理。

③科学管理项目收入，实现收益最大化

对于一些乙方项目来说，财务管理还需要管理销售活动，统计分析销售活动的收益。在易趋上，销售管理包括销售合同管理、收款流程管理等内容，除此之外，易趋还统计所有销售活动的财务数据，帮助财务人员和项目管理人员分析和决策，如图：

④赋能财务人员，提高企业财务管理效率

很多人可能会问，以项目维度管理财务，对财务管理人员是否不够友好？其实从企业层面财务管理的特征来看，换成项目维度并不会带来困扰，反而可以提高效率，原因如下：

其一，企业级的项目管理系统是可以赋能财务人员相关角色和权限的，财务人员拥有权限后，可以审批财务相关的流程，项目的财务数据也对财务人员透明公开。同时，企业级项目管理系统支持搭建企业组织架构，相关人员都是从具体的部门调配的，因此在系统上流通的财务数据既是项目维度的数据，也能按照职能部门统计和管理，财务人员用起来是流畅的。

其二，企业级项目管理系统可以集成财务系统，共享财务数据，特别是销售合同和采购合同，不仅有单个合同的数据，系统还自动进行了相关统计和计算，同步到财务系统上后，财务人员管理会更轻松。