SAP-CentralFinance - 学习心得3 - 应付账款与物料管理之间的集成

业务示例

工厂 1010 需要轮胎和内胎。负责的采购组织将相应的采购订单交给了某知名供应商。数天之后，先收到了货物，然后收到了发票。

物料管理中的组织单位

物流的中央组织对象为工厂。工厂是公司的运营范围或分支。工厂可以是集中交货仓库、地区销售办公室、制造厂、公司总部或维护工厂。

 必须将工厂分配到单个公司代码。但是，可以将一个或多个工厂分配到同一公司代码。

由于已将这些工厂分配到公司代码 1010，所以这些工厂中所有与公司代码相关的交易均以公司代码 1010 进行过账。

供应商主记录采购数据

      为将采购流程用于供货商的物料管理，供货商业务伙伴主记录必须有相应的业务伙伴角色用于物料管理（例如业务伙伴角色 FLVN01 - 供应商）。采购数据专用于单个采购组织，就像主记录的公司代码数据专用于单个公司代码一样。正如可以存在多个供应商主记录公司代码段，也可以存在多个供应商主记录采购数据段。每个采购数据段都表示完全专用于一个采购组织的数据。

您可以使用Fiori 应用供应商主数据或维护业务伙伴来访问业务伙伴主记录的采购数据。也可以使用“SAP 轻松访问菜单”中的事务业务伙伴。

采购周期如下：

• 需求确定：负责的部门可以通过采购订单手动登记要采购的物料的需求。
• 货源确定：系统支持负责的采购员确定可能的货源。确定货源的一个可能性就是创建询价然后输入报价。此外，还可以访问系统中已经存在的采购订单和采购条件。
• 供应商选择：通过比较不同报价中的价格来轻松选择供应商。可以自动发送拒绝信函。
• 采购订单处理：创建采购订单时，系统为您提供了输入过程。
• 采购订单监控：采购员可以监控系统中采购订单的处理状态。例如，采购员可以确定相应采购订单项目的货物或发票是否已接收。同时还支持催款流程。
• 收货：系统对照采购订单数量检查收货数量。
• 发票校验：检查供应商发票以查看会计和内容是否正确。
• 付款处理：通常在财务会计中进行供应商付款。

物流处理链

三步校验（通常称为“三方相符”）是在物料管理 (MM) 中过账采购交易的标准程序。程序如下：

1. 采购订单：在物料管理中创建采购订单。这不会导致在财务会计 (FI) 中执行任何过账。有关详细信息，请参阅“三步校验（标准）”一图。
2. 收货：要更新库存或消耗物料收货，需要在 MM 中生成物料凭证。同时在 FI 中创建凭证，以便在总账中将货物价值过账到商品科目作为借方，并将收货/收发票 (GR/IR) 过账到清算科目作为贷方。

发票校验：使用发票校验在 MM 中过账供应商发票。这会自动在 FI 中生成凭证。会计凭证中包含已过账到 GR/IR 科目（借方）和供应商科目（贷方）的发票金额。

可根据收货和收发票的顺序颠倒最后两步的完成顺序。

收货/收发票清算科目可确保接收每张发票的货物，反之亦然。

采购订单屏幕具有多个分区：

• 凭证和供应商的类型
• 抬头数据
• 头寸明细
• 项目明细

• 执行应付账款关账操作

业务示例

在月末和/或年末，必须在应付账款 (AP) 中执行多个活动，其中包括向供应商发送余额确认、以外币计的未清项的会计核算，以及根据应付账款的剩余使用期对其进行重组（仅在某些国家执行）。

应付账款关账

年结可分为两个主要部分：

• 法定要求（政府机构要求的程序）
• 技术和组织要求（技术上要求的或需要用于支持会计核算组织的程序）

在会计年初，在 FI-GL 中为总账和分类账科目运行余额结转程序，将科目余额结转到下一会计年度。系统为主分类账总账科目运行余额结转时，也为供应商科目自动运行余额结转。但是，您也可以选择性的单独为供应商科目运行余额结转。

之后，上一会计年度的过账期间将被冻结，并打开会计年末调整的关账的特定期间。

然后，确认选定供应商余额，评估外币凭证，以及根据剩余使用期重组应付账（只用在特定国家）。

这些作业一旦结束，特定期间即可关账。

余额确认

创建余额确认的程序还会为自由定义的供应商数、对账清单和结果表创建回复请求。将余额确认和回复请求发送到供应商；并将清单用作控制措施。

供应商检查收到的余额信息，并将其回复发送到控制中心审计部门，以便与对账清单进行比较， 然后在结果表中输入结果。

外币评估

如果供应商科目包含以外币计的未清项，则必须进行外币评估。输入未清项金额时，使用在过账日期生效的汇率将这些金额换算为本币。

关账时所使用的汇率可能不同，因此需要再次评估未清项。程序使用新汇率评估未清项，然后在已评估的行项目中输入评估差异。

评估过账由下列两种方式之一创建：

• 亏损情况下：借记外币评估产生的科目费用并贷记资产负债表调整科目。
• 获利情况下：借记资产负债表调整科目并贷记外币评估产生的收入科目。

注意：

因为统驭科目无法直接过账到应付账，所以评估凭证无法直接过账到应付账。由于此原因，在调整科目中出现在关联的调整科目资产负债表项目中显示的过账。

评估方法和评估范围

评估方法确定如何评估单个行项目。必须结合国家特定的评估条例来设置该方法。例如，它定义了评估必须使用最低价值原则还是常规原则。在定制中将评估方法分配至评估范围。

评估范围用于财务会计中的关账操作。可使用这些范围描述不同的评估方法/会计准则。

应付账款重组

必须在资产负债表中分别列出应付账款和应收账款。由于某些供应商可能具有借方余额，因此， 在创建财务报表之前，需要将这些科目更改为具有借方余额的供应商科目。

在许多国家，还需要基于资产负债表中的应付账款的剩余使用期对其进行分组。

这两种重组均使用一个特殊程序来执行。同时，由于日常处理不需要重组，因此，在下一期间的第一天冲销这些重组。

      重组应付账一图显示了如何将具有较长剩余期限的应付账款分别过账到调整科目以准备资产负债表。另外，还要重组具有借方余额的供应商。由于不能将调整直接过账到统驭科目，因此这里的调整科目也用作抵销科目。