SAP-销售退换货业务流程

1、标准退货流程 （换货）

标准退货流程是指在发生退货时，先将被退回的货物入库，然后将需要补给客户的货物出库。在标准退货流程下，首先要建立退货凭证。退货凭证既可以是针对销售订单建立的，也可以是针对发票建立的，当货物实际退回时，仓库参照退货凭证做入库处理，系统自动生成如下会计分录。

借：存货  89库存商品 （当时的移动平均价）

   贷：产品销售成本 91 主营业务成本

如果需要补货，那么做补货的发货处理，系统自动生成如下会计分录。

借：产品销售成本 借主营业务成本

   贷：存货  贷：库存（当时的移动平均价） 7月移动平均价

2. 如果客户不要补货，而要退回货款，那系统将针对退货开出贷项凭证，并自动生成如下分录：

借：产品销售收入

借：应交税金-增值税-销项

贷：应收帐款-客户明细，

金额为退货部分的售价。同时财务人员手工开具红字发票，金额为原发票金额。

再手工根据退货后余额重开发票。将红字发票和重开发票同时作为贷项凭证的原始凭证。