银行业务笔记之存款业务

一、个人存款

个人存款： 又称储蓄存款，是指居民个人将闲置不用的货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为，是银行对存款人的负债。

个人存款的种类：

• 活期存款
• 定期存款
• 定活两便存款
• 个人通知存款
• 教育储蓄存款
• 保证金存款

活期存款：

1. 计息金额：存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。除活期存款在每季度结息日时将利息计入本金作为下一季度的本金计算复利外，其他存款不论存期多长，一律不计复利。
2. 计息时间：活期存款实现按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。
3. 计息方式：

• 通用公式：利息=本金×实际天数×日利率

• 换算公式：日利率=年利率÷360；月利率=年利率÷12

• 积数计息：利息=累计计息积数×日利率

• 逐笔计息：利息=本金×年（月）数×年（月）利率

定期存款： 是个人事先约定偿还期的存款，其利率视期限长短而定。

• 整存整取：整笔存入，到期一次支取本息，起存50元。
• 零存整取：每月存入固定金额，到期一次支取本息，起存5元。
• 整存零取：整笔存入，固定期限分期支取，起存1000元。
• 存本取息：整笔存入，约定取息期到期一次性支取本金，分期支取利息。起存5000元。

定活两便存款： 存款灵活，开户时不约定存期，一次存入本金，随时可以支取，银行根据客户存款的实际存期按规定计息。利率优惠，利息高于活期储蓄。

个人通知存款： 开户时不约定存期，预先确定品种，支取时只要提前一定时间通知银行，约定支取日期及金额。目前，银行提供一天、七天通知储蓄存款两个品种。一般5万元起存。

教育储蓄存款： 父母为了子女接受非义务教育而存钱，分次存入，到期一次支取本金和利息。免税：免征储蓄存款利息所得税。

保证金存款： 主要指个人购汇保证金存款中，即商业银行向居民个人收存一定比例人民币作为居民购汇的取得外汇的保证金,以解决境内居民个人自费出国（镜）留学需预交一定比例外汇保证金才能取得前往国家入境签证的特殊需要。

二、单位存款

单位活期存款： 是指单位类客户在商业银行开立结算账户，办理不规定存期、可随时转账、存取的存款类型。

单位活期存款账户：

• 基本存款账户：指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户。

• 一般存款账户：简称一般户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

• 专用存款账户：指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。

• 临时存款账户：指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。

单位定期存款： 是指单位类客户在商业银行办理的约定期限、整笔存入，到期一次性支取本息的存款类型。

单位通知存款： 指单位类客户在存入款项时不约定存期，支取时需要提前通知商业银行，并约定支取存款日期和金额方能支取的存款类型。可分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。

单位协定存款： 是一种单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型。

保证金存款： 是商业银行为保证客户在银行为客户对外出具具有结算功能的信用工具，或提供资金融通后按约履行相关义务，而与其约定将一定数据的资金存入特定账户所形成的存款类别。

根据保证金担保对象不同，可分为：

• 银行承兑汇票保证金
• 信用证保证金
• 黄金交易保证金
• 远期结售保证金

人民币同业存款： 也称同业存放，全称为同业及其他金融机构存入款项 ，是指因支付清算和业务合作等的需要，由其他金融机构存放于商业银行的款项。

同业存放属于商业银行的负债业务，与此对应的概念是存放同业 ，即存放在其他商业银行的款项，属于商业银行的资产业务。

三、外币存款

业务概述： 目前，我国银行开办的外币存款业务币种主要有9种：美元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。其它可自由兑换的外币，需要选择上述外币的一种，按存入日的外汇牌价折算存入。

现钞：具体的、实在的外国纸币、硬币。

现汇：可自由兑换的汇票、支票等外币票据。

• 现钞买入价（钞买价）：指银行买入外币现钞的价格。
• 现汇买入价（汇买价）：指银行买入外汇的价格。
• 现钞卖出价（钞卖价）：指银行卖出外汇现钞的价格。
• 现汇卖出价（汇卖价）：指银行卖出外汇的价格。
• 中间价（基准价）：指中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价。

区别：现钞买入价比现汇买入价要低。（现钞需要分类、保管、运输等成本以及收进假钞的风险，而现汇只需进行会计处理。）

外汇储蓄存款：

1. 按账户主体分类：境内个人外汇账户和境外个人外汇账户。
2. 按账户性质区分：外汇结算账户、资本项目账户、外汇储蓄账户。

外汇结算账户：用于转账汇款等资金清算支付。

外汇储蓄账户：一般不得转账，但本人或与其直接亲属之间同一主体类别的储蓄账户的资金划转等情况除外。

单位外汇存款：

1. 单位经常项目外汇账户：境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户，其限额统一采用美元核定。
2. 单位资本项目外汇账户：贷款专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等。

四、其它存款

大额存单业务： 由银行业存款类金融机构面向非金融机构投资人发行的、以人民币计价的记账式大额存款凭证，是银行存款类金融产品，属一般性存款。

大额存单期限包括：1个月、3个月、6个月、9个月、1年、18个月、2年、3年、5年，共9个品种。

付息方式：到期一次还本付息和定期付息还本。

大额存单投资人包括：个人、非金融企业、机关团体等非金融机构投资人。个人投资人认购的大额存单起点金额不低于20万元，机构投资人认购的起点金额则不低于1000万元。

同业存单业务： 指由银行业存款类金融机构法人（即存款类金融机构）在全国银行间市场发行的记账式定期存款凭证，是一种货币市场工具。单期发行金额不得低于5000万元人民币。

向中央银行借款： 商业银行在需要时可以向中央银行申请借款。一般向中央银行借款是商业银行融资的最后选择，迫不得已才会求助于中央银行，因此中央银行被称为“最后贷款人”。

两种途径：

• 再贴现：商业银行将未到期的已贴现商业汇票再以贴现的方式向中国人民银行转让的票据行为。
• 再贷款：有商业银行总行统一借款和商业银行分支机构的头寸性借款。

个人结构性存款： 银行向个人发售的在普通外汇存款的基础上嵌入某种金融衍生工具（主要是各类期权），通过与利率、汇率、指数等的波动挂钩或与某实体的信用情况挂钩，使存款人在承受一定风险的基础上获得更高收益的外汇存款。银行只能对等值300万美元以上的大额外汇存款提供这种产品。

金融债券： 商业银行在市场上发行的、按约定还本付息的有价证券。

1. 政策性金融债券
2. 商业银行债券
3. 其他金融债券