冲销的逻辑/配置/底表逻辑

1. 逻辑

1.1 两种冲销方式：蓝冲和红冲

蓝冲：冲销凭证与被冲销的凭证借贷相反。

红冲：冲销凭证与被冲销的凭证借贷一致，即借方发生的就要借方冲销，贷方发生的就要贷方冲销。

示例：

原凭证

Dr. 管理费用-快递费 100

Cr. 库存现金 100

蓝冲凭证

Dr. 库存现金 100

Cr. 管理费用-快递费 100

红冲凭证

Dr. 管理费用-快递费 -100

Cr. 库存现金 -100

1.2 SAP逻辑

SAP中提供反记账功能用于凭证金额的抵消，相当于传统手工记账中的红冲功能。

红冲和蓝冲相比的好处是不会虚增借贷。

由于SAP系统中借方为正数记账，贷方为负数记账，打上反记账表示后即表明针对余额做红字冲销。

2. 配置

2.1配置步骤方法

2.1.1 配置路径

2.1.1.1允许负值记账

SPRO→财务会计(新)→总帐会计(新)→业务交易→调整过账/冲销→允许负值记账

2.1.1.2凭证类型设置“允许负值记账”

SPRO->财务会计->财务会计全局设置->凭证->凭证类型->定义单据类型

2.1.1.3定义冲销原因

SPRO→财务会计(新)→总帐会计(新)→业务交易→调整过账冲销→定义冲销原因

2.1.2 配置方法

2.1.2.1一般配置四个冲销原因

01当前期间，反向凭证 >>> 相当于蓝字当月冲销

02可选期间，反向凭证 >>> 相当于蓝字跨月冲销

03当前期间，红字凭证 >>> 相当于红字当月冲销

04可选期间，红字凭证 >>> 相当于红字跨越冲销

2.1.2.1.1反记账列是否勾选：

• 红字冲销需要勾选反记账选项

• 当勾选 反记账 选项后，呈现结果虽然借贷方如蓝字冲销一样借贷相反，但在科目余额查询时直接单方冲销掉之前的余额。

2.1.2.1.2替换post date列是否勾选：

• 当前期间冲销 ：一般情况下 OB52（开启/关闭会计期间） 只存在当前月份记账期间，所以用于当月错误凭证冲销 （若以往账期也已打开，则凭证发生在哪个月份冲销到哪个月份）。>>>配置时不需要勾选替换post date选项

• 关闭期间冲销：多用于上月凭证冲销到当前期间，过账期间需要填入当前期间日期 (若之前账期未关闭，且冲销时，未指定当前期间的某天为过账日期，则仍是凭证发生在哪个期间冲回到哪个期间) >>>需要勾选替换post date选项

FB08冲销屏幕显示：

3. ACDOCA/BSEG数据存储逻辑

3.1 BSEG表显示

原凭证

BSEG表存储：如果S4启用了BSEG，则BSEG中，仍然只是通过一个反记账字段来标识是否打过反记账，借贷方无变化。

3.2 ACDOCA表显示

针对上述有反记账的FI会计凭证明细数据，ACDOCA表中直接存储根据**“业务数据转换规则”** 转换之后的数据。借贷标识发生变化，主要原因为ACDOCA表取消了反记账标识。

实际项目中出具报表时，注意这个部分的变化。

原始数据（BSEG表）：

转换后数据（ACDOCA表）：

详情如下表中数据所示：

详解：红冲时，在BSEG中借贷方记录并无变化，通过反记账标识体现；在ACDOCA中借贷方会发生变化，ACDOCA中无反记账标识

4. 清帐凭证的重置/重置并冲销

另外，对于清帐凭证的冲销，SAP不能用FB08进行冲销，要用FBRA进行冲销。

清帐凭证是指类似应收/付启用了未清项管理的供应商/客户的凭证。清账后发票凭证的状态从未清变为已清，表示款项已支付。

FBRA冲销凭证时分为“重置”和“重置并冲销”，二者有什么区别呢？

供应商A000006有两张付款凭证，分别如下图，

接下来，取消付款凭证1500000009和1500000008。分别采用“重置”和“重置并冲销”的方式。取消之前FBL1N查看供应商未清项如下，总共剩余3笔款项未支付。

FK10N查看供应商余额如下，

2.1清账重置

接下来FBRA取消清账凭证1500000009，选择“重置”的方式，

重置完成后，提示如下消息，

接下来FBL1N查看供应商未清明细如下，

供应商的未清项中多出了两行，分别是发票凭证5100000025和清账凭证1500000009。FK10N查看供应商余额如下，供应商余额没有发生任何变化。

总结：“重置”清账只是取消了支付凭证1500000009对发票凭证5100000025的清账关系，并没有将支付凭证1500000009冲销。

2.2重置并冲销

FBRA取消清账凭证1500000008，选择“重置并冲销”的方式，操作方法如下图，

选择“重置并冲销”后，系统弹出屏幕要求输入冲销原因，

输入冲销原因后回车，系统提示清账凭证1500000008已冲销。

回车后，系统提示新的凭证记账到公司代码中。

操作完成后，FK10N查看供应商余额如下，可以发现由于新的凭证被记账，供应商余额发生了改变。

FBL1N查看供应商未清明细如下，多出了发票凭证5100000011，但是没有冲销凭证1500000008和新生成的凭证1500000011（处于已清状态中）。

总结：“重置并冲销”清账凭证不仅取消了支付凭证1500000008对发票凭证5100000011的清账关系，还冲销了支付凭证1500000008（被1500000011冲销）。

红冲和蓝冲相比的好处是不会虚增借贷。