SAP HCM 员工供应商过账详解财务角度理解员工供应商过账

最新推荐文章于 2025-02-03 09:53:31 发布

wl8511

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分类专栏： SAP FICO 文章标签：程序人生

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导读

INTRODUCTION

员工供应商：在某些情况下，特别是在大型组织或集团公司中，员工可能同时扮演着供应商的角色，为组织内部的其他部门或子公司提供产品或服务。例如，一个技术部门的员工可能为销售部门提供技术支持或定制开发服务。，还有一种，就是员工在公司挂账的欠款，每月在工资中扣除，财务需要追踪员工欠款情况。本文就是介绍如何在SAP中实现员工欠款过账的功能。

1.符号科目

符号科目是SAP薪酬与财务之间的纽带，避免工资项目与财务科目直接对应，起到缓冲的作用，还能多个工资项目对应一个符号科目，这样配置跟灵活多变，针对业务复杂多变的情况，配置工作量可以降低，减少运维维护的工作量。。

比如，有两个工资项目：基本工资、奖励工资，这两个工资项目属性差不多，对应的财务科目是一个，这样我可以定义一个符号科目1300,基本工资、奖励工资都对应1300，然后用符号科目1300与财务的XXXXX科目对应，这样人力资源与财务建立连接关系。

2.资产科目HRF

会计五大类科目包括资产类科目、负债类科目、所有者权益类科目、成本类科目、损益类科目。在SAP系统中F表示资产类科目，在HR领域用HRF表示资产类科目，薪酬过账一般分录是计提和实际发放。

财务有权责发生制的规则：凡是本期已经实现收入和已经发生或应当负担的费用，不论其款项是否已经收付，都应作为当期的收入和费用处理；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，都不应作为当期的收入和费用

例子一：本期销售产品一批价值5 000元，货款已收存银行，这项经济业务不管采用应计基础或现金收付基础，5 000元货款均应作为本期收入，因为一方面它是本期获得的收入，应当作本期收入，另一方面现款也已收到，亦应当列作本期收入，这时就表现为两者的一致性。

例子二：本期收到上月销售产品的货款存入银行，在这种情况下，如果采用现金收付基础，这笔货款应当作为本期的收入。因为现款是本期收到的，如果采用应计基础，则此项收入不能作为本期收入，因为它不是本期获得的。

按照实务中，我们大部分公司的做法，工资大部分都是“当月计提，次月发放”。

按照权责发生制原则，哪个月的工资应该计到哪个月的费用中去；所以在月末的时候我们会首先计提工资。

1.计提工资时

借：管理费用-工资(按照受益对象计入相关科目)

贷：应付职工薪酬——工资

2.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷银行存款

计提的工资和实际发放不同，分录如何做

这里分2种情况，

如果是计提的工资大于实发的工资（冲销），分录应做成：

借：管理费用-工资（红字)

贷：应付职工薪酬 -工资(红字)

如果是计提的工资小于实发的工资（补提），分录应做成：

借：管理费用-工资

贷：应付职工薪酬-工资

3.技术科目（拆分凭证）

因为工资凭证和其他凭证有个显著区别就是行项目特别多，比如一个企业是2万人，财务是根据CO（成本中心、WBS、内部订单等）对象拆分出多行，所以一个凭证的行数特别多，SAP的行项目只能是999行，所以超过999行就要新生成一张凭证，所以中间需要有过渡的科目，这个叫做技术拆分科目，拆分科目类型有1001与1002两个下拉选项，1001是CO对象的拆分，1002是FI对象的拆分。

4.供应商HRK

员工入职的时候，标准入职程序都会自动创建员工供应商BP，不管是PA40还是SuccessFactors同步过来的数据，底层都会调用'/SHCM/TRIGGER_BUPA_SYNC函数，此函数是个异步函数，所以出现错误的日志需要到SLG1中查询，因为涉及到HCM字段与BP供应商等字段的mapping，这些不能通过配置完成，都是SAP硬代码写的，有兴趣的可以研究下/SHCM/RH_SYNC_BUPA_EMPL_SINGLE程序。

因为财务的角度都是按照科目作为记账的维度，人力资源是员工编号作为维度，所以两者之间没有桥梁关系，所以要想办法人员编号与财务科目关联，这样从财务的角度就知道这笔欠款是来着那位员工。

下图中的*0002标识是员工编号。