财政大数据中心-云端服务处(科)室分析主题规划 目录1 云端服务 32 处(科)室分析主题规划 123 分类数据查询 234 单位数据综合查询 285 收支统计查询 29

财政大数据中心

-云端服务

处(科)室分析主题规划

目录

1                  云端服务.. 3

2                  处(科)室分析主题规划.. 12

3                  分类数据查询.. 23

4                  单位数据综合查询.. 28

5                  收支统计查询.. 29

财政信息一体化建设，围绕财政收支管理全过程，在充分梳理业务的基础上，构建财政内生与财政外部两大数据资源池，形成真正意义上的财政数据仓库。利用数据中心，通过构建数据分析算法模型，按照一定的口径进行统计分析、监控预警，建立以财政收支、预测决策、主题展现等为主要内容的大数据支撑系统。

1. 云端服务

为加快推动财税信息互联和公共数据共享，增强数据驱动力，充分发挥信息资源共享在深化改革、转变职能、创新管理中的重要作用，依托《政务信息资源共享管理暂行办法》和《国务院关于加快推进“互联网+政务服务”工作的指导意见》相关指示精神，以省财政大数据平台为基础，以采集财政内生数据、互联网数据、第三方部门提供的财税数据为数据源泉，采用数据服务窗口的形式对财政、预算单位、人大、审计、社会公众、基层财政等提供数据服务。

为保证数据服务窗口建设的规范性和安全性，充分结合财政、预算单位、人大、审计、社会公众的数据需求，确定数据服务的内容和边界，厘清各部门数据管理及共享的义务和权利。坚持以共享为目的、需求导向、统一标准、保障安全的原则，加强数据服务的顶层设计和统筹规划，建立统一的数据服务共享平台。通过数据服务窗口建设，打破不同部门、单位的信息孤岛，实现信息互联互通，数据高度融合，提高政府治理能力和服务水平。

1. 1. 服务窗口
      1. 面向预算单位服务窗口

预算单位服务窗口主要提供与各预算单位有关的所有的数据信息，确保财政部门与各预算单位进行有效沟通，财政部门既可以通过这个窗口对预算单位财务信息进行全过程监管，又能对接收预算单位提供财政管理所需的各项基础数据等。提供的数据服务包括但不限于如下内容：

1. 职工工资查询：预算单位人员根据权限查看个人工资信息。
2. 公积金查询：预算单位人员根据权限查看个人公积金信息。
3. 政策法规：对财政厅发布的重要文件按照规范性文件类、行政执法类、文件解读类、普法宣传类进行归类展示，各分类文件按照发布日期进行公布展示，支持在线查阅、下载、打印等功能，支持关键字查询，可选择查询范围提升检索速度。
4. 业务办理进度查询：预算单位人员可以查看当前相关业务的办理进度信息。
5. 交流窗口，为财政与预算单位进行非业务信息反馈沟通交流提供方便，，并可进行在线咨询。
6. 知识库：对财政业务知识、各类办事指南、系统操作说明、权利责任清单、和感兴趣的知识等信息进行收藏和管理，可以通过全文搜索快捷方便地找到想要了解的内容。
7. 综合查询，可以定制与自己工作相关的一些查询报表，方便工作的开展。对于领导来说，系统可以提供决策分析查询功能，将领导关心的查询报表及相关图表在一个页面上展现出来，方便领导使用。
8. 监督窗口，为预算单位提供批评、建议、检举、揭发、申诉、控告窗口，对危害政府形象提供制约。
9. 全口径业务数据分类查询：根据财政不同业务类型对数据进行分类查询，为所有预算单位用户可以分门别类的查看由财政依法公开的数据。各业务分类数据可按主动公开数据、依申请公开数据、高级查询分析（自助分析）进行划分，为用户提供数据查询。
   1. 1. 面向社会公众服务窗口

面向社会公众服务窗口可开放的展示财政政绩的数据报表（政府购买服务目录、预决算公开的报表），财政政策、公告，可查看可下载，可与门户网站公开的政策、公告进行同步，体现财政的公开透明。

面向社会公众服务窗口是社会公众获得财政信息和网上办事的窗口，要确保信息的准确性、及时性、规范性和业务应用的良好交互性，是财政信息一体化建设获得公众认可的关键。

面向社会公众服务窗口包括政府采购、会计管理、政策培训、行政许可审批等为社会公众服务的内容，集成门户网站、短信服务、触摸屏查询系统、移动服务为一体，全方位覆盖大众现有信息获得手段。

社会服务窗口提供的数据服务包括但不限于如下内容：

1、财政信息公开窗口，根据财政不同业务类型对数据进行分类查询，为所有社会公众可分门别类的查看由财政依法公开的数据。各业务分类数据可按主动公开数据、依申请公开数据、高级查询分析（自助分析）进行划分，为用户提供数据查询。。如：

1）财政预决算数据            

2）省政府性基金项目目录

3）省级预算调整方案（草案）

4）省行政事业性收费项目目录

5）政府采购系统商品平均成交价格，输入：期间、商品分类码；输出（单值）：商品唯一码、商品名称、均值、最高、最低、中位数。

6）涉农数据

7）涉企数据

8）惠民补贴数据

9）议案提案

2、民意调查窗口，采集民众意愿，了解社情民意，为政府决策提供参考，同时教育引导民众向正确的方向发展。

3、公众扶持窗口，展示政府扶持政策、精准扶贫政策，为公众提供便利。

4、社会监督窗口，为社会公众提供批评、建议、检举、揭发、申诉、控告窗口，对危害政府形象提供制约。

5、政策法规：对财政厅发布的重要文件按照规范性文件类、行政执法类、文件解读类、普法宣传类进行归类展示，各分类文件按照发布日期进行公布展示，支持在线查阅、下载、打印等功能，支持关键字查询，可选择查询范围提升检索速度。

1. 1. 1. 热点关注服务窗口

热点关注服务窗口是为财政、预算单位及公众获得社会热点信息如扶贫攻坚、社保、教育、环保、三农的窗口，财政部门会根据共享规则定期向此窗口发布相关热点专题的报告、报表，并从定期从相关部门搜集热点专题的政策文件、法律法规向社会公布，要确保信息的及时性、准确性、规范性，是财政信息服务窗口获得公众认可的关键。

建设内容：热点关注服务窗口包括扶贫攻坚、社保、教育、环保、三农等热点的内容，集成门户网站、触摸屏查询系统、移动服务为一体，全方位覆盖大众现有信息获得手段。

1、财政热点关注数据公开窗口，如扶贫攻坚、社保、教育、环保、三农等报表信息进行展示。

扶贫攻坚方面：针对贫困人员、家庭收入、补助项目、资金的使用情况等进行共享查询

1） 扶贫对象信息，区域分布情况分析

2）贫困户家庭经济收入、支出、居住等情况统计分析

3）贫困户动态分析

4）脱贫基础分析、各类补贴情况统计分析

5）扶贫项目、资金使用情况统计分析

6）扶贫资金绩效分析

7）扶贫成果分析，如就业、脱贫情况分析

…

社保方面：针对社保人员、社保资金、民政资金等情况进行共享查询

1）人口信息库分析

2）企业法人库分析

3）社会保险基金分析，包括养老等五险等收入支出统计分析

4）社保资金征缴情况分析

5）按险种、年度、区域进行分析

6）收支余情况分析表

7）民政资金（补助、救助、低保等）使用情况

…

教育方面：针对教育基础情况、教育资金使用情况、收费情况等进行共享查询

1）中小学学校基本情况表

2）收费情况表

3）自助经济困难学生情况表

4）保教师工资发放情况表

5）教育总体投入情况分析

6）按区域、类别、设施等教育执行情况表

…

环保方面：从财政投入、政策倾斜等方面进行数据共享查询

1）财政节能环保预算投入与支出情况分析

2) ”以奖代补”政策执行情况分析

3）环保收费情况分析

4）支持“城市矿产”示范基地建设情况分析

5）支持实施天然林保护工程，落实退耕还林、退牧还草政策，支持森林生态效益补偿等情况分析表

…

三农方面：针对三农从减轻农民负担、加大基础投入、改善生活条件三方面的项目、资金情况进行共享查询

1）三农各类资金投入、使用情况分析

2）一事一议等农业基础奖补项目资金使用情况分析

3）农民各类补助如惠农政策、低保、扶贫情况分析

4）农村税费情况分析

5）农业综合开发情况分析

6）农民养老等保障情况分析

7）统筹涉农资金情况分析

…

2、热点关注文件窗口，展示各种热点政策，为公众提供便利。

3、知识库：对财政热点关注知识和感兴趣的知识等信息进行收藏和管理，可以通过全文搜索快捷方便地找到想要了解的内容。

4、综合查询，可以定制与自己工作相关的一些查询报表，方便查询工作的开展。如

扶贫攻坚方面：

1） 关于精准扶贫问题落实整改报告

2）关于支持贫困县开展统筹整合使用财政涉农资金试点的意见

3）统筹整合财政涉农扶贫资金实施方案

4）《财政专项扶贫资金绩效评价办法》

…

社保方面

1）《人力资源和社会保障事业发展“十三五”规划纲要》

2）《社会保险基金财务制度》的通知》

3)《城乡养老保险制度衔接暂行办法》

4）社会救助暂行办法

…

教育方面

1）《国家教育事业发展“十三五”规划》

2）《关于认真落实义务教育经费管理报告制度的通知》

3）《关于召开2017/2018学年度教育事业统计报表汇总工作会议的通知》

…

环保方面

1）《关于开发扶贫的环保问题落实整改报告》

2）《环境保护专项资金项目检查管理办法》

3）《环境保护引导资金使用管理办法》

4）《加大清洁能源政策支持力度的通知》

…

三农方面

1）《农业综合开发财务管理办法》

2)《关于进一步加强农业综合开发资金管理的若干意见》

3）关于做好农业生产发展等项目实施工作的通知

4）关于印发《林业改革发展资金管理办法》

…

5、交流窗口，为信息反馈沟通交流提供方便。

1. 1. 1. 财政移动工作窗口

财政移动工作窗口是移动办公技术在财政管理中的实际应用，建设财政移动工作窗口可以使用户摆脱计算机与有线网络的束缚，在任何时间、任何地点使用移动终端设备进行财政信息化管理，丰富财政管理手段以及业务数据处理、展现方式，改变了现有信息系统操作模式，使财政管理水平与效率得到提升。

建设内容：数据查询与展示、数据采集、业务办理、邮件管理、公文管理等子模块。在功能的实现上需要充分发挥移动终端的优势（如使用场合不受约束），避免其劣势（如计算能力较弱），结合云计算、地理信息窗口、物联网等先进信息技术，在数据采集、查询展示等方面发挥其重要作用，提供多款日常办公轻应用集与一体，打造统一办公入口，用审批、项目管理等协同功能处理工作相关事宜，随时随地、跨网络、跨终端的移动办公协同。

1、展示大厅，展示财政的重要信息、工作安排。

2、移动终端，邮件审批、公文管理、业务办理、业务查询。

3、移动窗口，提供手机应用的登录管理，首页管理，并提供我的消息、办公圈、我的日程等子应用。

4、查询分析，提供各类财政决策信息的推送功能。用户可以在App应用中查看指定的图表、报表，并进行深度挖掘，同时可以通过查看的信息直接发起和相关方的信息沟通。具体图表、报表包括但不限于：账户信息总览、预算执行进度、国库收支及库款余额情况、单位基本支出查询、单位项目支出查询、大额支出查询、违规分析。

5、业务审批，提供对指标、计划等业务环节的审批功能，同时提供简单的单据查看，并支持直接发起于相关方的电话沟通等功能。

6、可与现有的业务系统如OA系统和人员绩效系统进行信息交换，如与OA系统的工作办理提醒、日程安排等，与人员绩效系统的绩效考评通知、考评结果推送等。

1. 1. 服务端口

依据财政大数据平台形成的海量信息资源池，根据人大、审计部门、各级专员办的业务需求提供数据服务，充分发挥数据驱动力，为人大、审计、专员办的业务开展、数据分析、决策支持等提供数据资源支持。并通过电子审计等安全手段，对所有信息、数据的使用、查阅进行留痕管理。

1. 1. 1. 人大服务端口

提供的数据服务包括但不限于如下内容：

采集财政部门预算、预算执行、财政决算、政府债务、专项资金项目库、包括财政预决算草案，月度预算执行情况，分部门、单位按功能分类科目预算下达、调整和执行的即时性信息等查询服务，包括：

年初预算草案查询：包含一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算，同时涵盖重点关注内容的预算报表，包括重点支出、政府投资项目、国有土地使用权出让、政府债务、转移性支出、财政专项资金，以及部门预算按部门汇总报表和单个部门预算报表、报告。

预算调整查询：包括对年初预算数、本次调整金额（含上年结转、上级追加、调入预算稳定调节金、政府债务、调减重点支出以及其他）、已调整金额、年度预算（调整后）、年度预算比年初预算增减百分比、资金使用部门（单位）、调整依据及用途等内容。

预算执行查询：包括财政部门每月上报的财政预算执行情况表（包含一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算），各专项预算执行情况表（包含财政专项资金、政府采购、政府债务、转移性支出等），部门算执行情况表。

决算草案查询：包括省级财政决算报表（包含一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算），专项决算报表（包含重点支出、政府投资项目、国有土地使用权出让、政府债务、转移性支出、财政专项资金等），部门决算报表，用户可对上述报表数据、决算报告进行查询。

政策法规查询：包括财政管理、预算监督、各专项管理（社保基金管理、国有资产管理、债务管理等）相关政策法规、政策性文件和公文。

1. 1. 1. 审计服务端口

提供的数据服务包括但不限于如下内容：

1、各级政府财政部门按照本级人民代表大会批准的本级预算向本级各部门批复预算的情况、本级预算执行中调整情况和预算收支变化情况；

2、预算收入征收部门依照法律、行政法规和国家其他有关规定征收预算收入情况；

3、各级政府财政部门按照批准的年度预算和用款计划、预算级次和程序，拨付本级预算支出资金情况；

4、各级政府财政部门依照法律、行政法规的规定和财政管理体制，拨付补助下级政府预算支出资金和办理结算情况；

5、各级国库按照国家有关规定办理预算收入的收纳情况和预算支出的拨付情况；

6、按照国家有关规定实行专项管理的预算资金收支情况；

7、法律、法规规定的预算执行中的其他事项；

8、各级政府财政部门依照法律、行政法规和国家其他有关规定，管理和使用预算外资金和其他专项资金的情况；

9、本级各部门部门预算、主管部门向所属单位批复预算及预算调整、各项收入组织征收与解缴情况以及各项预算资金管理与使用情况；

10、本级各部门决算和下级政府决算。

1. 1. 1. 专员办服务端口

提供的数据服务包括但不限于如下内容：

1、对实施中央财政收入查询及数据提供：

1）对中央税收收入、一般增值税退库、所得税退库、错缴海关各类罚没收入退库、矿产资源补偿费收入政策性减免退库、代收罚款手续费退库、排污费征收退库情况的审核监督。

2）征收三峡工程建设基金、农网还贷资金、库区建设基金、烟草商业税后利润，监缴民航基础设施建设基金等政府性基金。

3）监缴行政罚没收入、银行业机构监管费和业务监管费、电力监管费、电信网码号资源占用费等行政性收费和罚没收入。

4）代扣、代收和代征税款手续费、“免、抵、退”税调库的监督检查、成品油消费税划转调库事项、征收省省直机关公务员工资调节基金。

2、实施中央财政支出查询及数据：

　　1）新型农村合作医疗与城镇居民基本医疗保险中央财政补助资金及使用情况。

　　2）新型农村和城镇居民社会养老保险中央财政补助资金及使用情况。

　　3）国家级经济技术开发区基本建设贷款中央财政贴息资金及使用情况。

　　4）基本建设贷款中央财政贴息资金及使用情况。

　　5）保障性住房（廉租房、城市棚户区改造）中央财政补助资金及使用情况。

　　6）煤层气（瓦斯）开发利用中央财政补贴资金及使用情况。

　　7）部分国家储备物资（淡储化肥、磷肥、棉花储备）财政补贴及使用情况。

　　8）可再生能源建筑应用示范项目补助资金及使用情况。

9）移交政府安置的军队离退休干部住房中央财政补贴及使用情况。

3、金融监管查询及数据提供：

　　1）政策性金融机构资产、财务情况。

　　2）资产管理公司资产处置和财务情况。

　　3）县域金融机构涉农贷款增量奖励资金及使用情况。

4）下岗失业人员从事微利项目小额担保贷款财政贴息资金及使用情况。

1. 处(科)室分析主题规划

1. 1. 预算处（科）

工作职责

1. 负责预算编制和管理，汇总编报全市财政收支预算；
   　　2、负责拟定财政体制和预算管理制度；
   　　3、根据市级年度财政收入计划测算财力，编制市级综合财政收支计划，编制预算草案，负责组织年度预算论证；
   　　4、分析全市预算执行情况，监督考核县区和市直预算单位预算执行进度；

    5、负责审定市级人员经费和公用经费支出标准和定额，审核、汇总部门预算和财政专项资金项目库，统一管理政府采购预算；

    6、负责汇总提出年度预算调整方案和动支预备费建议，办理预算追加事项；
　　7、负责市级综合财政预算的调整，并组织年度预算追加听证；
　　8、负责罚没收入和罚没物资的管理；
　　9、贯彻和拟定公共财政支出政策，提出优化支出结构的政策建议；
　　10、拟定市与县区分配政策，负责市以下的财政转移支付工作；
　　11、承担与市人大财经委员会、市国税局、市地税局的有关联络工作和审计部门审计市级财政预算执行的有关工作等；
　　12、指导县区预算管理和乡（镇）财政管理工作。

主题分析

结合预算处工作职责，主题分析重点侧重于预算与指标的执行情况，反应当前年度执行率、同期+、-幅度。

报表分析

1、重点反应当前年度财政收支情况，当年执行率、同期对比。分析全市预算执行情况，掌握各预算单位执行进度。分析个单位预算的构成情况，包括年初下达、本年追加等。

2、统筹分析人员经费、公用经费的支出情况。

3、掌握市以下转移支付进度。

1. 1. 国库处（科）

工作职责

1、负责市本级预算执行。编制市级预算收支旬、月报，反映市本级预算执行情况；

2、负责国债专项资金的转贷、拨付；办理自筹基本建设资金存款；

3、负责办理与省财政厅及各区财政的年终结算工作；牵头编制市本级财政总决算和部门决算工作，汇总编报全市财政收支总决算和全市部门决算；

4、负责办理国库资金的调度和预算内外资金的划拨；办理市级预算收入的退库；

5、统一管理市级财政性资金的银行账户；

6、管理市级预算外资金财政专户；办理市本级各专项资金（基金）账户的开设、拨款及相关账务的登记、对账工作，会同有关处室对专项资金（基金）的使用情况进行监督和检查；

7、管理市级政府偿债准备金；对地方政府偿债准备金筹集、使用情况进行监督；

8、负责总预算会计工作，指导县、区总预算会计工作；负责全市总预算会计电算化工作；

9、提出和拟定市级及其以下各级国库管理办法和具体支付制度；

10、研究和推行国库集中收付制度；

11、负责协调人行国库、商业银行、税务部门之间有关工作。

12、负责全市财政预算执行管理工作，分析、汇总全市财政收支执行情况，编报财政收支执行分析报告；

13、负责全市财政资金支出安全监控工作；

14 、研究制定地方国库现金管理计划，并组织实施；

15、负责政府债券发行、兑付、核算等工作，会同有关处室做好地方债券还本付息工作；

16、负责协调审计部门和上级财政对市级财政预算收支情况的审计、检查，并组织落实提出的整改措施；

主题分析

1、重点在统筹分析预算的收支情况，国库资金的调度和预算内外资金的划拨等。监控财政资金的支出安全。

报表分析

1、掌握各市公共财政预算支出情况

1. 预算外支出占财政支出的比重
2. 各月公共财政收入对比以及累计增减幅
3. 公共财政收入情况表。

1. 财政支出监控
2. 三公经费的支出情况

局领导

面向局领导所提供的数据侧重分析、预警、监控。提出全面完整的财政收支情况，重点涉及公共财政收支中增幅变化率大、金额使用巨大等项目。

《山西1-5月份公共财政收支情况》如下：

1-5月全省公共财政收支情况

     1-5月，全省公共财政收入累计增幅由负转正，全省公共财政支出累计增幅有所提升，全省公共财政收支均实现小幅增长，但全省公共财政预算执行情况仍不容乐观，后续财政收支面临较大压力。

一、公共财政收支情况

（一）5月公共财政收支情况

    5月份，全省公共财政收支均大幅增长。全省公共财政收入完成156.6亿元，同比增长19%，增收25亿元。分项目看，税收收入完成93.6亿元，同比下降3.9%，减收3.8亿元。非税收入完成63亿元，同比增长83.9%。增收28.8亿元。分级次看，省级公共财政收入完成55.7亿元，同比增长96.9%，增收27.4亿元；市县公共财政收入完成100.9亿元，同比下降2.4%，减收2.5亿元。总体来看，5月全省公共财政收入大幅增长的主要因素是省级非税收入集中入库拉动所致，5月省级集中入库水资源费5.3亿元、两权价款20亿元，合计25.3亿元，去年同期省级非税收入无集中入库因素，增收额占全省公共财政收入同比增量的101.2%，而当月税收收入略有下降，反映了我省经济下行的现状。5月份，全省公共财政支出239.3亿元，同比增长24.1%，增支46.5亿元。其中：全省财政民生支出200.8亿元，同比增长27.5%，增支43.3亿元，支出规模占公共财政支出的83.9%，支出增量占全部增量的93.1%。分级次看，省级公共财政支出50亿元，同比增长16%，增支6.9亿元；市县公共财政支出189.3亿元，同比增长26.4%，增支39.6亿元。主要增减支因素包括：一是上下年拨付时间不同，造成的当月增减支。该因素影响交通运输、住房保障分别增支17.3亿元、6.2亿元；医疗卫生、节能环保、粮油物资事务分别减支12.2亿元、5.1亿元、5亿元；二是社保提标政策和企业改革破产补助增加使社会保障和就业增支11.6亿元；三是各地加强城市建设，城乡社区、国土资源气象事务各增支13亿元。各地加强城市建设，城乡社区、国土资源气象事务各增支13亿元。

（二）1-5月公共财政收支情况

    1-5月，全省公共财政收入完成774.8亿元，为年初预算的41.8%，同比增长2.7%，增收20.2亿元。分项目看，税收完成543.5亿元，同比增长8%，增收40.1亿元；非税收入完成231.3亿元，同比下降7.9%，减收19.9亿元。非税收入中除教育费附加外，其他各项非税收入同比均为负增长。分征收系统看，国税收入完成140.1亿元，为年任务的40.2%，同比增长1.6%，增收2.2亿元；地税收入完成398.1亿元，为年任务的45.5%，同比增长9.8%，增收35.3亿元；财政系统收入完成236.6亿元、为年任务的37.6%、同比下降6.9%，减收17.5亿元。分级次看，省级公共财政收入完成211.8亿元，为年预算的44.9%，同比下降3.9%，减收8.5亿元；市县公共财政收入完成563亿元，为年预算的40.8%，同比增长5.4%，增收28.7亿元；11个省辖市公共财政收入“9增2降”，其中：晋中增长27.7%、运城增长25.2%、太原增长10%、晋城增长10%、忻州增长9.5%、大同增长7.2%、临汾增长0.9%、阳泉增长0.8%、朔州增长0.2%、长治下降1%、吕梁下降12.6%。分月份看，1-5月全省财政收入分别完成204.8亿元、106亿元、187.3亿元、120.1亿元、156.6亿元，当月增幅分别为30.5%、-1.1%、-10.4%、-19.8%、19%。

 1-5月，全省公共财政支出累计942.6亿元，为年预算的29.3%，同比增长5.2%，增支46.9亿元。其中：全省财政民生支出803.9亿元，为年预算的31.8%，同比增长9.1%，增支67.2亿元，支出规模占公共财政支出的85.3%，支出增量占全部增量的143.2%。主要增减支因素包括：一是由于及时落实民生提标政策、提前下达中央专款保障民生支出等因素，交通运输支出、社会保障支出、教育支出、医疗卫生与计划生育支出等科目增支较多，分别增支38.3亿元、20亿元、8.5亿元、4.3亿元；二是由于各地加快城镇化建设，国土海洋气象、城乡社区支出分别增支8.5亿元、5.7亿元。三是由于部分地市去年同期一次性因素资金支出较大，节能环保、文化体育与传媒、商业服务业、住房保障分别减支7.9亿元、5.5亿元、3.8亿元、2.1亿元。四是由于各级严控三公经费等因素，一般公共服务支出大幅下降，累计支出69.8亿元，同比下降22.7%，减支11.1亿元。另外，特别要重视的是，一些市县由于收入减收，已经实行优先保运转、保民生，谨慎支出的政策，直接影响支出进度。分级次看，省级公共财政支出210.2亿元，为年预算的26.6%，同比增长7.3%，增支14.3亿元；市县公共财政支出734.4亿元，为年预算的30.1%，同比增长4.7%，增支32.6亿元。分月份看，1-5月全省公共财政支出分别为186.7亿元、122.7亿元、255.8亿元、138.1亿元、239.3亿元，当月增幅分别为-16.4%、-6.2%、54.1%、-24.4%、24.1%

二、影响公共财政收入的主要因素

（一）非即期税收增收因素

    1-5月，全省非即期税收入库约92.2亿元，国税、地税分别为1.2亿元、91亿元，合计比去年同期增加约48.1亿元，上拉公共财政收入增幅6.2个百分点。

（二）税收减收因素

    1-5月，税收完成543.5亿元，同比增长8%，增收40.1亿元，扣除非即期税收因素，税收收入同比下降1.73%，减收8亿元，下拉公共财政收入增幅1个百分点。主要是煤炭行业企业所得税、增值税共计减收38.6亿元。分主要税种看：

    1、企业亏损情况严重，企业所得税减收18.1亿元。1季度，全省3965户规模以上工业企业中1914户企业亏损，亏损面积48.3%，同比提高4.2个百分点。1-5月，企业所得税完成90.9亿元，同比下降16.6%，减收18.1亿元。其中：煤炭行业企业所得税完成29.5亿元，同比下降46.4%，减收25.51亿元。

表1:1-5月主要行业企业所得税情况

序号	行业	入库数	同比+-%	增减收
1	煤炭	29.5	-46.4	-25.51
2	商业	7.8	-13.0	-1.16
3	化工	0.6	-25.1	-0.2
...

    2、工业经济增速下行，增值税减收14.1亿元。1-4月，全省规模以上工业增加值同比增长3.8%，较去年同期回落7.2个百分点。1-5月，增值税（扣除“营改增”部分21.8亿元），完成75.5亿元，同比下降15.8%，减收14.1亿元。其中：煤炭行业增值税完成37.5亿元，同比下降25.8%，减收13.05亿元。

表2:1-5月主要行业增值税情况

序号	行业	入库数	同比+-%	增减收
1	煤炭	37.5	-25.8	-13.05
2	钢铁	1.4	-61.0	-2.20
3	商业	10.5	-5.1	-0.56
...

（三）非税收入减收因素

    1-5月，非税收入完成231.3亿元，同比下降7.9%，减收19.9亿元，下拉公共财政收入增幅2.5个百分点，主要因素为上年同期集中入库收入较多以及上年基数中部分市存在一次性收入。

三、财政经济形势预测

    1-5月，全省公共财政收入同比略有增长，如扣除非即期税收因素，公共财政收入同比下降3.92%，减收27.9亿元，这是目前我省经济运行较为困难的集中体现。1-4月我省工业用电量（经济先行指标）增速有所回落：工业用电量增长0.2%，低于上年同期1.7个百分点，较1季度回落1.3个百分点；铁路货运量（经济先行指标）低速增长：1-4月太原铁路货运量增长6.3%，高于上年同期5.7个百分点，较1季度回落1.5个百分点；全省工业生产者出厂价格低位徘徊：1-4月全省工业生产者出厂价格同比下降9.4%，降幅较1季度扩大0.4个百分点，降幅高于全国平均水平7.4个百分点；固定资产投资增速高位回落：1-4月，全省固定资产投资增长14.4%，低于上年同期9.6个百分点，较1季度回落4.6个百分点；消费增速略有下滑：1-4月，全省社会消费品零售总额增长11.3%，低于上年同期1.7个百分点，较1季度回落0.1个百分点；进出口大幅下滑：1-4月，全省海关进出口总额下降11.1%，低于上年同期38.1个百分点。从以上数据可以看出：我省经济先行指标表现不佳，拉动经济的三架马车（投资、消费、出口）动力不足，我省经济下行压力较大。

    煤炭是山西经济的主体，煤炭行业持续低迷，成为影响我省税收的主要因素。1-4月，我省全行业吨煤综合售价389.66元，同比下跌107.35元；1月、1-2月、1-3月、1-4月全省煤炭企业吨煤平均利润分别为8.87元、7.32元、5.72元、4.91元；截至4月底，全省煤炭行业应收账款895.1亿元，环比增加128.59亿元，增长16.78%，比年初增加245.13亿元，增长37.71%。目前，煤炭企业面临三大困难；一是煤炭价格持续下行，煤炭企业无利可图；二是煤炭销售困难，资金回笼不足；三是银行还贷压力加大，关闭停产情况严重。虽然受大秦线4月份例行检修因素拉动，煤炭价格由持续下降向弱势稳定转变，6月2日太原煤炭交易综合价格指数85.76，连续3周持平，比年初（99.05）下跌13.29个百分点。点基于传统的煤炭消费淡季马上来临，产能过剩、供大于求的现状并未根本改变，进口冲击及环保限产等诸多因素叠加影响，煤炭价格下行压力依然存在。

   四、措施建议

    总体来看，1-5月我省财政运行方面面临不容乐观的形势，收支方面均存在一些矛盾和问题，特别是保持收入平稳增长的压力非常大。各级财政部门要重点加强以下几方面工作：

    （一）扶持企业，推进项目，努力壮大经济税源。一是积极配合相关部门出台振兴经济的各项政策，多措并举开拓市场，降本节支，强管增效，扶持企业发展。二是加快推进在建、续建重点项目建设进度，对亿元以上的重点项目、重点工程加强跟踪调度和协调服务，在合法合规前提下简化流程、快批快建，促进项目按期达产达效，形成新的经济税源，为全省经济提供新的增量。

    （二）认真组织，加强协调，确保收入平稳增长。加强与国地税以及各地市财政机关的工作协调，确保完成上半年公共财政收入增长3%的任务。鉴于去年同期上半年基数较大，如果上半年顺利实现增长3的任务，下半年收入增长的压力就会大大减轻，预计基本能实现全年增长任务。

    （三）加强调度，均衡支出，保障重点民生支出。一是省级预算主管部门和市县财政部门要切实加强资金调度，确保民生支出的顺利拨付，尤其要确保财政兜底政策资金的足额及时拨付，也要确保省委、省政府出台重大方针、政策的资金需求。二是各级财政抓好预算下达、计划支付申报等预算执行工作，加快已分配项目支出进度，提高预算执行的均衡性，及早将预算及时转化为现实效益，充分发挥财政在稳定经济、扩大就业、促进消费的职能作用。

    （四）深入研究，科学研判，发挥参谋作用。密切关注经济财政运行态势，加强年度财政收支形势预研预判。深入研究重点行业、物价、进出口等变化趋势及对财政收支影响，提高预算执行分析的前瞻性，发挥好预算执行参谋助手作用。尽快建立全省重点企业经济情况动态监控机制，选择重点行业的重点企业，每月定期收集财务数据，及时分析掌握行业、企业经济情况。

1. 分类数据查询

分类数据查询主要是按照数据的分类进行查询，不涉及到数据的计算、对比、排名等。以下仅列出常用查询如下：

1. 收支决算总表。按照项目等进行汇总，统计信息包括收入决算数、支出结算数、用事业基金弥补收支差额、结余分配、结余和结转等。
2. 一般公共预算支出执行情况表。按照功能科目等进行汇总，统计信息包括本年支出合计、基本支出、项目支出等。
3. 政府性基金支出执行情况表。按照功能科目等进行汇总，统计信息包括本年支出合计、基本支出、项目支出等。
4. “三公”经费公共财政拨款支出决算表。按照项目等进行汇总，统计信息包括本年决算数等。
5. 预算执行情况表。按照预算单位、功能科目、资金性质、项目或预算来源进行汇总，统计信息包括指标金额、已用指标、剩余指标、计划总额、直接支付计划、授权支付计划、计划结余、支付总额、直接支付、授权支付等。
6. 预算单位资金情况查询。按照单位进行汇总，统计信息包括部门预算金额、单位指标金额、已批计划金额、已支付金额、政府采购总金额、公务卡报销金额、实发工资金额等。

收入		支出
项目	决算数	项目(按经济分类)	决算数
一、财政拨款		一、基本支出和项目支出
其中：政府性基金		工资福利支出
二、上级补助收入		商品和服务支出
三、事业收入		对个人和家庭的补助
其中:财政专户管理资金		对企事业单位的补贴
四、经营收入		赠与
五、附属单位缴款		债务利息支出
六、其他收入		基本建设支出
其中：本级横向财政拨款		其他资本性支出
非本级财政拨款		贷款转贷及产权参股
		其他支出
		二、上缴上级支出
		三、经营支出
		四、对附属单位补助支出
本年收入合计		本年支出合计
用事业基金弥补收支差额		结余分配
上年结转和结余		年末结转和结余
合计		合计

科目编码	科目名称	本年支出合计	基本支出	项目支出
类款项	合计
201	一般公共服务支出
20106	财政事务
2010601	行政运行
2010602	一般行政管理事务
2010604	预算改革业务
2010605	财政国库业务
2010607	信息化建设
2010650	事业运行
2010699	其他财政事务支出
20199	其他一般公共服务支出
2019999	其他一般公共服务支出
208	社会保障和就业支出
20805	行政事业单位离退休
2080501	归口管理的行政单位离退休
2080502	事业单位离退休
210	医疗卫生与计划生育支出
21005	医疗保障
2100501	行政单位医疗
2100502	事业单位医疗
2100503	公务员医疗补助
215	资源勘探信息等支出
21508	支持中小企业发展和管理支出
2150805	中小企业发展专项
216	商业服务业等支出
21606	涉外发展服务支出
2160699	其他涉外发展服务支出
229	其他支出
22999	其他支出
2299901	其他支出

科目编码	科目名称	本年支出合计	基本支出	项目支出
类款项	合计
208	社会保障和就业支出
20822	大中型水库移民后期扶持基金支出
2082299	其他大中型水库移民后期扶持基金支出

项目	本年决算数
合计
1、因公出国（境）费用
2、公务接待费
3.公务用车购置及运行维护费
其中:（1）公务用车运行维护费
（2）公务用车购置费

单位	指标			计划				支付
	指标金额	已用指标	剩余指标	计划总额	直接支付	授权支付	计划结余	支付总额	直接支付	授权支付

单位	部门预算金额	指标金额	计划金额	支付金额	政府采购金额	公务卡报销金额	实发工资金额

1. 本地区生产总值。按照产业等进行汇总，统计信息包括本月止累计、比上年同期增减百分比等。
2. 省内辖区生产总值。按照地区进行汇总，统计信息包括地区生产总值、比去年同期增减百分比、其中第一产业总值、比去年同期增减百分比、其中第二产业总值、比去年同期增减百分比、其中第三产业总值、比去年同期增减百分比等。

指标名称	计量单位	本月止累计	比去年同期±%
地区生产总值（GDP)
第一产业
第一产业
#工业
建筑业
第三产业
#交通运输、仓储和邮政业
批发和零售业
住宿和餐饮业
金融业
房地产业
其他服务业

地区	地区生产总值		第一产业		第二产业		第三产业
	本月止累计	比去年同期±%	本月止累计	比去年同期±%	本月止累计	比去年同期±%	本月止累计	比去年同期±%
全省
太原市
大同市
阳泉市
长治市
晋城市
朔州市
晋中市
运城市
忻州市
临汾市
吕梁市

1. 单位数据综合查询

单位数据综合查询可以查询单位资产、负债、净资产、收入、支出、人员信息等。

1. 单位基本情况查询。按照预算单位等进行汇总，统计信息包括资产总额、其中流动资产金额、固定资产金额、负债、净资产、收入、支出、人员编制数、在职人数等。

单位名称	资产			负债	净资产	收入	支出	人员信息
	合计	流动资产	固定资产					人员编制数	在职人数

点击“固定资产”列的金额可以对数据进行钻取，弹出固定资产的明细数据，如下表：

单位名称	卡片编码	资产编码	资产名称	数量	单价	金额	取得日期	录入日期	使用状态	取得方式

1. 单位基本情况多年度对比。每个单位按照类别等进行汇总，统计信息包括2012年数据、2013年数据，比上年增减数、2014年数据，比上年增减数、2015年数据，比上年增减数等。

类别	2012年	2013年		2014年		2015年
		2013年	比上年增减	2014年	比上年增减	2015年	比上年增减
资产
其中：流动资产
固定资产
负债
净资产
收入
支出
人员编制数
在职人数

1. 收支统计查询

收支统计查询是以年度、月度为口径统计某一地区的收入、支出以及结余情况。以下仅列出常用查询如下：

1. 当月收入完成情况查询。按照预算科目等进行汇总，统计信息包括本年预算数、本月实际收入数、比上年同期增加额、比上年同期增长百分比、完成预算百分比等。
2. 当月支出完成情况查询。按照功能科目等进行汇总，统计信息包括年度预算、当月完成、本期完成、同期完成、增减额、比同期增减百分比等。
   1. 地区排行查询

预算科目	本年预算数	本月实际       收入数	同口径比上年同期		完成        预算%
			增减额	增长%
财政总收入
一、税收收入
增值税
营业税
企业所得税
个人所得税
资源税
城市维护建设税
房产税
印花税
城镇土地使用税
土地增值税
车船税
耕地占用税
契税
二、非税收入
专项收入
行政事业性收费收入
罚没收入
国有资产（资源）有偿使用收入
其他收入

功能科目	年度预算	当月完成	本期完成	同期完成	增减额	比同期增减百分比
合计
201-一般公共服务
203-国防支出
204-公共安全支出
205-教育支出
206-科学技术支出
207-文化体育与传媒支出
208-社会保障和就业支出
210-医疗卫生与计划生育支出
211-节能环保支出
212-城乡社区支出
213-农林水支出
214-交通运输支出
215-资源勘探信息等支出
216-商业服务业等支出
217-金融支出
219-援助其他地区支出
220-国土资源气象等支出
221-住房保障支出
222-粮油物资储备支出
227-预备费
228-国债还本付息支出
229-其他支出
230-转移性支出

地区排行可以统计省内所辖市区的情况，也可以和其他省份进行横向对比。常用查询如下：

1. 全省一般公共预算收入完成情况排行情况表。按照地区进行汇总，统计信息包括预算数、累计收入数、完成预算百分比、排名等。
2. 全省支出进度排行情况表。按照地区进行汇总，统计信息包括已下达单位指标、已批复计划、已支付金额、支出进度、排名等。
3. 全省收支增幅排名情况表。按照地区进行汇总，统计信息包括一般预算收入累计金额、排名、一般预算收入增幅、排名、其中税收收入金额、税税比重百分比、排名、一般预算支出累计金额、排名、增幅、排名等。
4. 预算单位支出进度排名情况表。按照单位进行汇总，统计信息包括年初预算、已下达指标数、已批复计划、已支付金额、支出进度百分比、排名等。
5. 预算单位三公经费支出排名情况表。按照单位进行汇总，统计信息包括排名、三公经费总计、其中因公出国(境)费用、公务接待费、公务用车购置及运行费等。
   1. 多年对比查询

地区	预算数	当月收入数	累计收入数	完成预算%	排名
太原市
大同市
阳泉市
长治市
晋城市
朔州市
晋中市
运城市
忻州市
临汾市
吕梁市

地区	已下达单位指标	已批复计划	已支付金额	支出进度	排名
太原市
大同市
阳泉市
长治市
晋城市
朔州市
晋中市
运城市
忻州市
临汾市
吕梁市

地区	地方财政一般预算收入							地方财政一般预算支出
	一般预算收入累计		一般预算收入增幅		其中：税收收入			一般预算支出累计		增幅
	金额	排名	增幅%	排名	金额	税收比重%	排名	金额	排名	增幅%	排名
太原市
大同市
阳泉市
长治市
晋城市
朔州市
晋中市
运城市
忻州市
临汾市
吕梁市

预算单位	年初预算	已下达指标数	已批复计划	已支付金额	支出进度%	排名

单位	排名	三公经费
		总计	因公出国(境)费用	公务接待费	公务用车购置及运行费

多年对比查询是通过一张报表中体现多个年度的数据，根据与上年同期或历年的对比得出今年的增减情况，通过纵向对比为财政决策提供支持。常用查询如下：

1. 省厅下达各市县指标同期对比。按照地区等进行汇总，统计信息包括22015年指标数、排名、2014年指标数、增减幅度百分比、2013年指标数、增减幅度百分比等。
2. 全省一般预算收入增幅情况表。按照地区等进行汇总，统计信息包括2013年收入数、排名、2014年收入数、增减幅度、2015年收入数、增减幅度等。
3. 全省历年三公经费支出情况。按照地区等进行汇总，统计信息包括2013年三公经费总支出、其中因公出国(境)费用、公务接待费、公务用车购置及运行费、2014年三公经费总支出、比上年增减百分比、其中因公出国(境)费用、公务接待费、公务用车购置及运行费、2015年三公经费总支出、比上年增减百分比、其中因公出国(境)费用、公务接待费、公务用车购置及运行费等。
4. 公务卡历年消费对比情况表。按照单位等进行汇总，统计信息包括2012年报销金额、2013年报销金额、2014年报销金额、2015年报销金额等。

地区	2015年		2014年		2013年
	2015年指标数	排名	2014年指标数	增减幅度%	2013年指标数	增减幅度%
太原市
大同市
阳泉市
长治市
晋城市
朔州市
晋中市
运城市
忻州市
临汾市
吕梁市

地区	2013年		2014年		2015年
	2013年收入数	排名	2014年收入数	增减幅度%	2015年收入数	增减幅度%
太原市
大同市
阳泉市
长治市
晋城市
朔州市
晋中市
运城市
忻州市
临汾市
吕梁市

地区

2013年

2014年

2015年

总计

因公出国(境)费用

公务接待费

公务用车购置及运行费

总计

比上年增减%

因公出国(境)费用

公务接待费

公务用车购置及运行费

总计

比上年增减%

因公出国(境)费用

公务接待费

公务用车购置及运行费

全省

太原市

大同市

阳泉市

长治市

晋城市

朔州市

晋中市

运城市

忻州市

临汾市

吕梁市

预算单位	2012年报销金额	2013年报销金额	2014年报销金额	2015年报销金额

1. 非税收缴历年数据查询对比情况表。按照单位、收费项目等进行汇总，统计信息包括2012年金额、2013年金额、同期增减、2014年金额、同期增减、2015年金额、同期增减等。

预算单位	收费项目	2012年金额	2013年		2014年		2015年
			金额	同期增减	金额	同期增减	金额	同期增减