财务系统开发要点概述

财务子部门

一个公司的财务部门一般分为以下几个子部门

1. 对内: 员工工资结算, 报销, 预算管理等

2. 对客户: 回款录入, 跟客户对账结算, 核销内部订单, 核对收入, 开票等

3. 对国家: 主要是报税, 税务, 法务等

可能用到的软件系统

金蝶, SAP(业财一体), 对账平台, 结算系统, 航信, 金税等

财务系统的最终目标

可以在系统中追溯某笔款项的流向: 是谁打的款, 款都用到了哪里, 正确记收入(交税)

数据信息流转

1. 发生实际业务, 产生订单
2. 财务的同事(结算专员)定期将需要付款的信息(如: 订单)拉出一份组成结算单给到客户进行对账,
3. 与客户达成一致后, 客户打款到公司账户
4. 财务部门(出纳, 或结算专员)将银行出具的付款证明录入到公司内部的IT系统, 系统中可以查询到每个客户的回款列表, 以及机构的总余额
5. 结算专员将款项跟IT系统中的订单进行关联, 称为核销; 此步过后, 客户的余额减少相应金额, 并且回款单可用金额也相应减少
6. 开票专员导出已核销的订单等相关信息, 导入到国家金税系统进行开票, 然后寄送到客户, 并将开票信息录入到系统中, 更改订单的状态, 防止重复开票

财务相关系统功能点

功能点	操作人员	结果
结算	结算专员	从系统导出结算单, 跟客户对账
回款	出纳/结算专员	将银行打款凭证录入系统, 并与系统中的客户数据关联, 客户余额相应增加
退款	出纳/结算专员	打款给客户, 并将退款信息录入公司系统, 客户余额以及回款金额相应减少
核销	结算专员	系统中的订单跟回款单关联; 机构余额以及回款单可用金额相应减少
开票	开票专员	从系统中导出开票需要的信息, 导入金税系统进行开票

注意点

反向操作

上述功能点都应该有相反的操作与之对应, 比如有结算功能, 就有撤销结算的功能;

因为现实操作中, 会有操作错误, 或客户反悔的情况发生

记收入

记收入是为了准确纳税,

有的商品是一次性发货就结束了, 比如卖出一个笔记本

有的商品是先付全款, 然后分批次发货,  比如钢铁, 矫治牙套等; 或者先发货, 多了再退等等, 这种的就要按照发货进度确认收入, 这个就比较麻烦

税

1. 税率是国家规定的, 服务性收费和实物商品收费的税率是不一样的 (税相关知识 (qq.com)),

2. 同样的商品或服务, 公立机构和民营机构能开的票的税率也是不一样的.

国内发票种类

1. 根据性质分: 普票, 增票, 电子发票
2. 根据颜色分: 蓝票, 红票, 部分红冲
3. 发票内容: 发票抬头,税号,收票地址,销售区域,货物名称,规格型号,数量, 发票备注等信息
4. 不含税金额计算
   产品的报价都是含税的, 比如说, 一台笔记本卖10000块, 这10000块中有一部分是税金
   假设不含税金额是x, 税率是0.13: 10000 = (x + x*0.13) 解这个方程就可以得到不含税金额

全电发票

最近国家开始推行"全电发票"了, 票面内容跟之前的有很大不同, 而且底层是电子格式(XML), 甚至可能不用再购买打印发票的硬件设施了

结算对象的不同

有的是经销商付钱开票

有的是连锁店, 有总店开票单店付钱的, 也有单店开票单店付钱的

有的是终端客户付钱

海外业务

销售主体

1. 有的是通过国内代理商往外卖货

2. 有的是找第三方国家(比如新加坡)的公司代理卖货

3. 有的是直接卖到所在国

税

不同的国家税率税种都是不一样的,

1. 美国没有增值税, 消费税是消费者另出的, 也没有发票,只有收据小票类的东西用于报税

2. 欧洲就有增值税(法国发明的, 英文叫 Value Add Tax, VAT), 但欧盟国家之间转卖还有一些不同的规定(如有的要求卖到他们国家多少金额内不用交税, 超过了就得交等等)

3. 有些国家税率很低, 甚至为零, 比如之前的日本