SAP ERP项目业务流程方案设计重点内容

1） FI相关的重点设计：FI相对各家公司都比较规范和一致，流程概念较弱。

会计科目表：要根据用户现行的科目体系，配合SAP必要的要求，比如GR/IR、各种差异与调整科目等，设计出符合未来需求的科目体系，并且严格定义每个科目的使用规范和核算范围。

备 选科目和合并科目要根据需要进行设计，如果要在本地会计准则之外出具符合其他会计准则的报表，可以通过备选科目并借助特殊用途分类账实现。如果要使用合并 报表功能，可以考虑建立合并科目表。另外会计科目是分两个层次维护的（科目表/公司代码），相应分工也要明确，尤其是集团性公司。

应收与应 付流程：包括收款与清账流程、付款与清账流程、未走后勤模块而由财务直接处理的零星发票记账流程以及各种对账流程。比如清账是采用部分还是剩余法需要确 定，因为可能会影响对账报表的取数规则、应收票据的背书、贴现等特殊处理流程。另外员工作为供应商管理，其借款与报销流程也是重要流程。同时结合SAP的 特性，要确定要用到哪些特别总账标志，实现科目统驭管理。

固定资产管理流程：要考虑固定资产主数据维护、资产购置流程（走FI直接购置还是 MM采购流程购置）、在建工程资本化流程。资本性支出预算管理（用内部订单还是WBS实现预算管控）以及预算变更与调整流程。固定资产日常交易都是通过业 务类型实现的，可结合客户实际单独建立符合其账务处理要求的业务类型。另外折旧方法的设计是最复杂也是最重要的内容，要设计折旧表、折旧范围、折旧码以及 定义每种业务处理时总账科目。

2） CO相关的重点设计：CO的设计要考虑公司产品或服务特性以及MES系统实际情况。

利润中心与成本中心：如果管理上需要单独分析某一业务单元盈利情况，可以考虑利润中心分开建立，但不是一定要通过利润中心实现，也可通过其他维度。按利润中心出具损益表是相对比较简单，但要按利润中心出具资产负债表就比较繁琐了。

成本中心设置，如果是管理类的，可以参考公司组织架构进行设计，但如果是生产类的，就要考虑成本核算精细化程度以及SAP每个成本中心只能定义6个作业类型的功能限制以及PP工作中心设计情况综合考虑。

分配与分摊循环：发生的间接费用，是需要按费用性质与受益情况在不同成本中心间进行分配，最后通过成本中心提供作业，由生产订单来吸收承担。需要设计分配顺序以及分配标准等因素。

标准成本制定的流程：对于新产品，其标准成本是如何确定的，要有明确的流程包括BOM与Routing相关量化指标如何提供。产品标准成本准确性直接决定了成本差异大小，从而影响实际成本准确度。

CO月结流程中除了设计标准的操作和步骤，更重要的是确定月结执行前check list，因为CO数据都是来源于后勤与财务，对业务数据检查是重点，而CO本身的操作流程倒不是最重要的。

3） MM相关的重点设计：MM设计要考虑CO与SD PP的相关需求。

物料编码与库位设置：尤其是物料编码是最核心最重要的，要明确定义哪些物资是要库存管理，哪些是直接费用化管理。库存管理的一定要编码建立主数据，费用化的就不需要。

采购处理：采购申请是在系统内还是系统外，如何审批。定义不同业务（原料、资产、外包服务）采用何种采购处理流程和订单类型。采购收货数量容差控制等问题。

库房管理：库房的收货和发货涉及不同类型的处理，除了定义系统流程，更重要的是建立库房管理制度以及相应的流转表单。确保帐实相符是最核心原则。

发票校验流程：确定发票校验的岗位要符合职务不相容原则，确定发票价格与数量的容差控制。

4） SD相关的重点设计：要考虑税务要求、成本与利润分析的相关要求。

客 户与信贷管理：客户主数据的分类规则是非常重要的，在设计时首先确定用户对客户有哪些分析维度的要求，然后确定如何规划分类，因为有些维度并不一定要通过 客户分类反应，而是可以在主数据中通过特性字段满足的。另外信贷管理，尤其是集团公司，是集中信贷管理还是分散管理，涉及了信用控制范围的设计，以及信贷 冻结与释放的流程与审批表单、信用控制点的确定（订单时/发货时）。对于集团企业，客户还要考虑如何避免重复建立的问题。

价格管理：分析现 行的价格确定是按客户+产品，还是有其他更灵活的定价维度。以及报价是含税还是不含税报价。对于单价极低的产品考虑按一定批量数作为价格基数，避免价格小 数位数不足。尤其是代工服务企业的报价非常灵活，在确定好定价维度后，还要考虑这些维度的信息在订单中如何取得。

订单与发货和开票：销售订 单是整个销售业务的源头凭证，决定了客户、产品、数量、价格等重要信息。对于按单生产(MTO)或库存式生产(MTS)企业，其销售订单管理流程也是有差 别的。销售开票要符合税务要求，包括与金税的接口逻辑。发票的红冲退回、折让处理对于月末已发货未开票的产品如何处理(虚拟发货取消/寄售方式处理等)等 特殊情况是关键。

5） PM相关的重点：设备维护功能要考虑设备与FI固定资产的关联的实现。设备功能位置与维修工作中心设定。预防性维修与日常维修的处理流程，维修申请单记录的内容与状态管理，以及维修订单如何收集各种维修费用，维修订单领料流程等。