商业银行清算业务（二）——系统内人民币清算

管理原则：

实存资金、同步清算、头寸控制、集中监督

实存资金：是指以清算行为单位在总行清算机构开立备付金存款账号、用于汇划款项时的资金清算

同步清算：是指发报经办行通过其清算行经总行清算机构将款项划至收报经办行，同事，总行清算机构办理清算行之间的资金清算。

头寸管I理：是指各清算行在总行清算机构开立的备付金存款帐户必须保证有足够存款，总行清算机构对各行汇划资金实行集中清算。

集中监督：是指总行清算机构对汇划往来的数据发送、资金清算、备付金存款帐号资信情况以及行际间查询查复情况进行管理和监督。

系统业务功能

（一）汇划业务

1、汇兑

2、托收承付

3、委托收款

4、银行汇票

5、网银业务

6、内部资金划拨

7、查询查复业务

8、差错补账和冲账处理

（二）结算业务

包括银行会汇票签发、兑付、挂失、解挂、未用退回以及系统外划回撤销、应解汇款的登记及现金或转账解汇

（三）清算业务

会计科目：

1、存放中央银行准备金科目

2、上存系统内款项科目

3、上存辖内款项科目

4、系统内款项科目

5、辖内款项存放科目

6、待清算辖内往来科目