2022年湖南省证券从业资格（证券发行与承销）练习题及答案

 

单选题

1、首次公开发行股票数量在(C)股以上的，可以向战略投资者配售股票。

A．2亿

B．3亿

C．4亿

D．5亿

2、 投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或者实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的5%但未达到20%的，应当编制（A）。

A.简式权益变动报告书

B.详式权益变动报告书

C.股权控制关系结构图

D.股权控制关系变动书

3、上市公司所属企业申请境外上市，上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的(B)。

A．0.05

B．0.1

C．0.15

D．0.2

4、战略投资者不得参与首次公开发行股票的初步询价和累计投标询价，并应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于(A)个月。

A．12

B．24

C．3

D．6

5、 资产评估是指中介机构在企业的协助下,对拟募股企业与本次发行有关的一切事项进行现场调查、资料采集的一系列活动。(B)

A．正确

B．错误

判断题

1、上市公司现任董事、高级管理人员最近36个月内受到中国证监会的行政处罚，或者最近36个月内受到过证券交易所公开谴责的，不得非公开发行股票。

错

2、回拨机制是指在同一次发行中采取两种发行方式时，先人为设定不同发行方式下的发行数量，然后根据认购结果，按照预先公布的规则在两者之间适 当调整发行数量。

对

3、如果注册会计师在审计过程中认为被审计单位的会计处理方法严重违反《企业会计准则》及国家其他有关财务会计法规的规定，或者委托人提供的会计报表严重失实，且被审计单位拒绝调整，此时，注册会计师应出具否定意见的报告。如被审单位拒绝接受否定意见，注册会计师可拒绝发表意见。

错

4、债务融资一定能够提高上市公司的净资产收益率，具有财务杠杆的作用。

错

5、所谓储蓄国债，是指财政部在中华人民共和国境内发行，通过试点商业银行面向个人投资者销售的、以电子方式记录债权的不可流通人民币债券。

对

6、发行公司债券，则公司应当在6个月内首期发行，剩余数量应在12个月内发行完毕。

错

7、首次公开发行股票持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后三个完整会计年度，自证券上市之日算起。

错

8、无形资产是指得到法律认可和保护，不具有实物形态，并在较长时间内（超过2年）使企业在生产经营中受益的资产。

错

9、根据定价增发操作流程，T+1日，主承销商联系会计师事务所进行网下申购定金验资。

对

10、审计报告日期应早于被审计单位管理部门确认和签署会计报表的日期。

错

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