托收承付和委托收款的区别

国内结算业务中 除了前面提到的票据结算业务，主要还有托收承付和委托收款,信用证。

这里主要说下 托收承付和委托收款的区别

托收承付与委托收款业务流程图（文字版）
（基于2025年现行《支付结算办法》及电子化操作规范）

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一、托收承付流程图

适用场景：异地商品交易、服务贸易（需提供购销合同和发运证件）
参与方：销货方（收款人）→销货方开户行→购货方开户行→购货方（付款人）

1. 交易发起阶段  
   │ 销货方发货  
   ↓  
2. 单据提交  
   │ 销货方填《托收凭证》+ 附交易单据（合同/物流单）  
   ↓  
3. 银行受理  
   │ 销货方开户行审核单据→通过后发送至购货方开户行  
   ↓  
4. 付款审核  
   │ 购货方开户行通知付款人→付款人3日内确认（验单付款/验货付款）  
   ↓  
5. 资金划转  
   ├─ 同意付款：银行划款至销货方账户（T+1工作日）  
   └─ 拒绝付款：出具《拒绝付款理由书》退回单据 

电子化升级：2024年起全国推行区块链托收系统，单据审核时间缩短至4小时。

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二、委托收款流程图

适用场景：同城/异地款项收取（水电气费、社保缴纳、债务清偿等）
参与方：收款人→收款人开户行→付款人开户行→付款人

1. 债权确认阶段  
   │ 收款人持有债权证明（如合同/账单）  
   ↓  
2. 委托申请  
   │ 收款人填《委托收款凭证》+ 附债权证明  
   ↓  
3. 信息传递  
   │ 收款人开户行发送指令至付款人开户行（通过ECDS系统）  
   ↓  
4. 付款处理  
   │ 付款人开户行自动扣款（账户余额充足时）→ 实时划转  
   ↓  
5. 异常处理  
   ├─ 成功：资金到账通知收款人  
   └─ 失败：退回凭证并注明拒付原因（银行不审查理由）

电子化升级：2025年全面实现AI自动核验债权凭证，拒付需通过人脸识别确认。

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三、核心差异对比

环节	托收承付	委托收款
法律依据	《国内信用证结算办法》+《民法典》第642条	《支付结算办法》第258条 + 电子签名法
适用对象	企业间商品贸易（需购销合同）	企业/个人非贸易款项（水电费、债务清偿等）
审核权	银行审查交易真实性	银行仅作为资金通道，传递信息，不审查理由
拒付条件	需符合法定拒付理由（7类）	付款人可单方面拒付
凭证要求	必须提供物流单据/合同	仅需债权证明（如发票/协议）
到账时效	T+1（人工审核延迟）	实时到账（系统自动处理）
适用地域	仅限异地	同城/异地均可

注：2025年央行新规要求，单笔超500万元的托收承付业务需同步上传增值税发票电子存证。