金蝶K3采购暂估案例2单到冲回

工业模式单到冲回案例描述及凭证:

业务说明:

10月份,收到X供应商A物料100个,采购订单不含税单价10元/个,税率17%,货到票未到。

10月末,发票未到,估价10元/个,金额1000元生成暂估凭证。

11月份,收到X供应商开来的100个A物料发票,单价为11元/个,税率17%,发票含税金额为1287元。

会计分录如下:

10月份,收到货物时,仓库处理,没有生成财务凭证

10月未 货到票未到生成暂估凭证:

借:原材料 1000

贷:应付账款-暂估应付款 1000

11月初 票还未到,不作处理

11月 票到,生成暂估冲回凭证:

借:原材料 1000 (红字)

贷:应付账款-暂估应付款 1000 (红字)

11月 票到,生成外购入库凭证:

借:原材料 1100

借:进项税 187

贷:应付账款-票到应付款 1287

完整版https://mp.weixin.qq.com/s/nqcdStKhMeVz5gAHB1-dyg

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