MM模块自动过账原理

SAP/ERP系统属于业务&财务高度集成的系统，业务发生的同时会自动生成会计凭证，这就是SAP系统的自动记账功能。比如仓库人员在收货时执行收货的系统操作，系统会自动根据物料评估类及业务移动类型等自动进行会计科目匹配，不需要会计人员做任何事就实现财务自动记账。
SAP系统业务的异动和财务的异动是同步进行，它不像国内一些ERP系统业务和财务是完全分开或松结合的，这也是它能够成为ERP软件第一的重要因素之一。

科目表业务背景

一个集团下属的多家公司可能使用相同或者不同的科目表。

科目表包含六大类科目

资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润。

会计恒等式

资产 = 负债 + 所有者权益，这三类科目结合成资产负债表 利润 = 收入 - 费用，这三类科目结合成损益表。

评估级别业务背景

隶属于同一集团的不同公司（Company code），隶属于同一公司的不同工厂（Plant），对于库存物料的评估，财务方面可能会存在相同或不同的要求；

与之对应的SAP解决方案

SAP使用评估级别来定义物料在什么级别（公司代码级或者工厂级）进行库存价值评估，需要注意的是： 这一设置是对整个集团起作用，如果企业启用了PP模块或CO模块或是零售系统，必须定义在工厂级，并且，一旦设置，不能更改； 另外，SAP引入评估分组代码的概念，从而使自动记帐更为简单，通过对多个公司代码或工厂合并到某一个评估分组中，解决了多个公司代码或工厂要求统一记账规则的需求。

在公司代码级别进行价值评估

首先可以定义Valuation Level是Company Code

然后可以定义多个评估范围（ Valuation Area ）隶属于同一个评估分组代码（Valuation Grouping Code）。

在工厂级别进行价值评估

首先可以定义Valuation Level是Plant

然后可以定义多个评估范围（ Valuation Area ）隶属于同一个评估分组代码（Valuation Grouping Code）

物料移动或发票校验业务，并不是直接抛帐到某一个具体的科目中，而是首先根据移动类型（物料移动业务）或直接根据事务（发票校验业务），连接到相应的价值串，再通过价值串，连接到相应的TE码，在这个TE码中，才真正包含了很多具体要记帐的科目；

SAP使用这种方法，可以保证我们仅仅需要配置好TE码内的科目，而不需要针对每一种移动类型或事务，都进行繁琐的配置。

实际业务中，自动过帐会计科目的配置通常有三种情况：

1、每一种物料类型对应一个会计科目，例如，有三种类型的物料，分别是原材料、半成品、产成品，则对应的会计科目也要有三个；

2、多种物料类型对应一个会计科目，例如，对于采购价格差异，一般不会根据物料类型进行更详细的划分，也就是说无论是原材料、半成品还是其它类型物料的采购业务，产生的采购价格差异，一般都会记帐到同一个会计科目；

3、一种物料类型对应多个会计科目，例如，煤炭行业对于原材料的库存，通常又细分为原材料库存-无烟煤、原材料库存-普通煤等，或者对于原材料的消耗，又细分为原材料消耗-生产成本、原材料消耗-研发费用等，这时，就需要一个物料号对应一个会计科目，那么一个物料类型，就会对应多个会计科目。

自动过帐的逻辑

根据移动类型或事件，链接到相应的价值串；

根据价值串，链接到相应的TE码和评估修改代码；

根据TE码，链接到OBYC的事务；

根据收货工厂，链接到公司代码，再通过公司代码连接到科目表；

根据收货工厂，链接到评估范围，再根据评估范围链接到评估分组代码；

根据物料编码，链接到评估类；

根据TE码、评估修改代码、科目表、评估分组代码和评估类，链接到会计科目。