固定资产模块:
1.新建固定资产卡片的时候:
借:固定资产
贷:固定资产中转
2.固定资产进行折旧时:
借:费用折旧(销售费用/管理费用/研发费用/制造费用-折旧与摊销-固定资产折旧)
贷:累计折旧(累计折旧-对应的固定资产类别)针对于EBS这个是在新建资产类别的时候设置好的
应付模块:
借:固定资产中转
贷:应付账款
实际支付的时候:
借:应付账款
贷:银行存款/库存现金
针对于低值易耗品的处理思路,如果只在固定资产模块进行低值易耗品的数量的管理,低值易耗当月全部进入费用,那么,低值易耗品的会计分录如下:
资产模块:
借方:对应的会计科目
贷方:低值易耗品-中转
应付模块:
借:低值易耗品-中转
贷:应付账款