Excel-财务函数1

1.ACCRINT(issue, first_interest, settlement, rate, par, frequency, [basis], [calc_method])

返回定期付息证券的应计利息。重要: 应使用 DATE 函数输入日期，或者将日期作为其他公式或函数的结果输入。 如果日期以文本形式输入，则会出现问题。

• Issue    必需。 有价证券的发行日。

• First_interest    必需。 有价证券的首次计息日。

• Settlement    必需。 有价证券的结算日。 有价证券结算日是在发行日之后，有价证券卖给购买者的日期。

• Rate    必需。 有价证券的年息票利率。

• Par    必需。 证券的票面值。 如果省略此参数，则 ACCRINT 使用 ￥10,000。

• Frequency    必需。 年付息次数。 如果按年支付，frequency = 1；按半年期支付，frequency = 2；按季支付，frequency = 4。

• Basis    可选。 要使用的日计数基准类型。

Basis	日计数基准
0 或省略	US (NASD) 30/360
1	实际/实际
2	实际/360
3	实际/365
4	欧洲 30/360

• calc_method    可选。 一个逻辑值，指定当结算日期晚于首次计息日期时用于计算总应计利息的方法。 如果值为 TRUE (1)，则返回从发行日到结算日的总应计利息。 如果值为 FALSE (0)，则返回从首次计息日到结算日的应计利息。 如果不输入此参数，则默认为 TRUE。

• Microsoft Excel 可将日期存储为可用于计算的序列号。默认情况下，1900 年 1 月 1 日的序列号是 1，而 2008 年 1 月 1 日的序列号是 39448，这是因为它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天。

• issue、first_interest、settlement、frequency 和 basis 将被截尾取整。

• 如果 issue、first_interest 或 settlement 不是有效日期，则 ACCRINT 将返回 #VALUE! 错误值。

• 如果 rate ≤ 0 或 par ≤ 0，则 ACCRINT 将返回 #NUM! 错误值。

• 如果 frequency 不是数字 1、2 或 4，则 ACCRINT 将返回 #NUM! 错误值。

• 如果 basis < 0 或 basis > 4，则 ACCRINT 将返回 #NUM! 错误值。

• 如果 issue ≥ settlement，则 ACCRINT 将返回 #NUM! 错误值。

• 函数 ACCRINT 的计算公式如下：

  

  其中：

  • Ai = 奇数期内第 i 个准票息期的应计天数。

  • NC = 奇数期内的准票息期期数。 如果该数含有小数位，则向上进位至最接近的整数。

  • NLi = 奇数期内准票息期的正常天数。

2.ACCRINTM(issue, settlement, rate, par, [basis])

返回在到期日支付利息的有价证券的应计利息。重要: 应使用 DATE 函数输入日期，或者将日期作为其他公式或函数的结果输入。 例如，使用函数 DATE(2008,5,23) 输入 2008 年 5 月 23 日。 如果日期以文本形式输入，则会出现问题。

• Issue    必需。 有价证券的发行日。

• Settlement    必需。 有价证券的到期日。

• Rate    必需。 有价证券的年息票利率。

• Par    必需。 证券的票面值。 如果省略此参数，则 ACCRINTM 使用 ￥10,000。

• Basis    可选。 要使用的日计数基准类型。

Basis	日计数基准
0 或省略	US (NASD) 30/360
1	实际/实际
2	实际/360
3	实际/365
4	欧洲 30/360

• Microsoft Excel 可将日期存储为可用于计算的序列号。默认情况下，1900 年 1 月 1 日的序列号是 1，而 2008 年 1 月 1 日的序列号是 39448，这是因为它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天。

• Issue、settlement 和 basis 将被截尾取整。

• 如果 issue 或 settlement 不是有效日期，则 ACCRINTM 将返回 #VALUE! 错误值。

• 如果 rate ≤ 0 或 par ≤ 0，则 ACCRINTM 将返回 #NUM! 错误值。

• 如果 basis < 0 或 basis > 4，则 ACCRINTM 将返回 #NUM! 错误值。

• 如果 issue ≥ settlement，则 ACCRINTM 将返回 #NUM! 错误值。

• ACCRINTM 的计算公式如下：

  ACCRINTM = par x rate x A/D

  其中：

  • A = 按月计算的应计天数。 在计算到期付息的利息时指发行日与到期日之间的天数。

  • D = 年基准数。

3.AMORDEGRC(cost, date_purchased, first_period, salvage, period, rate, [basis])

返回每个结算期间的折旧值。 该函数主要为法国会计系统提供。 如果某项资产是在该结算期的中期购入的，则按直线折旧法计算。 该函数与函数 AMORLINC 相似，不同之处在于该函数中用于计算的折旧系数取决于资产的寿命。重要: 应使用 DATE 函数输入日期，或者将日期作为其他公式或函数的结果输入。 如果日期以文本形式输入，则会出现问题。

• Cost    必需。 资产原值。

• Date_purchased    必需。 购入资产的日期。

• First_period    必需。 第一个期间结束时的日期。

• Salvage    必需。 资产在使用寿命结束时的残值。

• Period    必需。 期间。

• Rate    必需。 折旧率。

• Basis    可选。 要使用的年基准。

Basis	日期系统
0 或省略	360 天（NASD 方法）
1	实际
3	一年 365 天
4	一年 360 天（欧洲方法）

• Microsoft Excel 可将日期存储为可用于计算的序列号。默认情况下，1900 年 1 月 1 日的序列号是 1，而 2008 年 1 月 1 日的序列号是 39448，这是因为它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天。

• 此函数返回折旧值，截止到资产生命周期的最后一个期间，或直到累积折旧值大于资产原值减去残值后的成本价。

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