近期遇到一个用户咨询。财务出具的备件类物料月度消耗与部门核对的有差异,不知是何原因?
展开分析,财务与物流在系统中的统计方法是不同的。财务通常通过FBL3N,汇总备件物料消耗对应的所有总账科目,再输出清单汇总统计。而物流应该是通过MB51和移动类型来输出清单,统计所有备件物料的消耗情况。但操作方法的不同,并不应该导致统计结果不一致。我初步判断这可能是有某些特殊情况一方统计了,一方未统计造成的。
于是,分析解决方法是通过系统中的操作,模拟一遍财务用户和物流用户的对账过程。看能否找到差异原因。 通过FBL3N和MB51的输出清单,从汇总金额上,确实发现了差异。再核对项目,发现FBL3N中除了与MB51中一致的物料从库存消耗到成本中心的情况之外,还多出了一些物料收货的财务记账项目。正常情况下,备件物料采购收货后以库存形式存诸,并记账到存货类科目。在使用消耗时才会进入损益类费用科目。而在收货时就直接记账损益类费用科目,说明这些备件并未进入库存状态,在采购订单中并没有定义物料采购,而是直接以费用方式采购,并手工确定了记账科目。
于是,差异原因找到了,用户也确认确实有这样的情况。