制单科目规则
应收发票制单
对销售发票制单时,系统先判断控制科目依据,根据控制科目依据取【控制科目设置】中对应的科目。然后系统判断销售科目依据,单据销售科目依据取【产品科目设置】中对应的科目。若没有设置,则取【基本科目设置】中设置的应收科目和销售科目,若无,则手工输入。
例如,控制科目依据为按客户,则系统依据销售发票上的客户,取该客户在【控制科目设置】设置中的科目为应收账款-北京公司 。销售科目依据为按存货分类,则系统依据销售发票上的存货,找寻其存货分类的销售科目为销售收入-中药 ,税金科目为应交增值税-销项税 。
借: 应收账款-北京公司
贷: 销售收入-中药
应交增值税-销项税。
质保金发票制单
销售发票表体带有质保金金额制单时,系统先判断控制科目依据,根据控制科目依据取【控制科目设置】中的对应的应收账款科目;然后系统判断销售科目依据,单据销售科目依据取【产品科目设置】中对应的科目。若没有设置,则取【基本科目设置】中设置的应收科目、质保金科目和销售科目,若无,则手工输入。
例如控制科目依据为按客户,则系统依据销售发票上的客户,取该客户在【控制科目设置】设置中的应收科目为:应收账款-北京公司;【基本科目设置】中设置的质保金科目:其他应收款-北京公司 ;销售科目依据为按存货分类,则系统依据销售发票上的存货,找寻其存货分类的销售科目为销售收入-中药;税金科目为应交增值税-销项税 。
借: 应收账款-北京公司
其他应收款-北京公司
贷: 销售收入-中药
应交增值税-销项税。
应收单制单
对应收单制单时,借方取应收单表头科目,贷方取应收单表体科目,若应收单上没有科目,则需要您手工输入科目。受控科目取法同上。
借: 应收科目
贷: 对方科目
合同结算单制单
对合同结算单制单时,借方科目取应收系统的控制科目,贷方科目取合同收入科目,合同收入科目设置时只能选择应收系统的非受控科目,而且必须是末级、本位币科目,如工程收入科目。
借: 应收科目
贷: 合同收入科目
收款单制单
借方科目为表头结算科目。贷方科目款项类型为应收款,为应收科目;款项类型为预收款,则贷方科目为预收科目;款项类型为其他费用,则贷方科目为费用科目。若无科目,则用户需要手工输入科目。
借:结算科目 表头金额
贷:应收科目 款项类型=应收款
预收科目 款项类型=预收款
费用科目 款项类型=其他费用
付款单制单
借方科目为结算科目,取表头金额,金额为红字。贷方科目款项类型为应收款,为应收科目,金额为红字;款项类型为预收款,则贷方科目为预收科目,金额为红字;款项类型为其他费用,则贷方科目为费用科目,金额为红字。若无科目,则用户需要手工输入科目。
借:结算科目 (红字) 表头金额
贷:应收科目(红字) 款项类型=应收款
预收科目 (红字) 款项类型=预收款
费用科目 (红字) 款项类型=其他费用
核销制单
结算单核销制单受系统初始选项的控制,若选项中选择核销不制单,则即使入账科目不一致也不制单。核销制单需要应收单及收款单已经制单,才可以进行核销制单。当核销双方的入账科目不相同的情况下才需要进行核销制单。
应用举例:如应收单入账科目为应收科目_ 北京公司(核销金额=130),结算单入账时对应受控科目有应收科目_北京公司(核销金额=30)、应收科目_天津公司(核销金额=80)、预收科目(核销金额=20),则这两张单据核销时生成的凭证应该是:
借:应收科目_天津公司 80
预收科目 20
贷:应收科目_北京公司 100
票据处理制单
票据处理制单,分为收到票据制单、票据计息制单、票据背书制单、票据贴现制单 、票据结算制单 、票据退回制单、票据转出制单。
票据科目、应收账款等分别按【基本科目】设置的科目选取,若【基本科目】中无科目设置,需要手工输入科目。
收到票据
借: 应收票据
贷: 应收账款
票据计息
借:应收票据
贷: 票据计息
票据背书
借:应付账款
预付账款
贷: 应收票据
票据贴现
借:贴现科目
贷:应收票据
票据结算
借:结算科目
贷:应收票据
票据退回
借:应收票据
贷: 应付账款
票据转出
借:应收账款
贷: 应收票据
汇兑损益制单
汇兑损益制单,汇兑损益科目取【基本科目】设置中的汇兑损益科目。
转账制单
依据系统选项进行判断转账是否制单
应收冲应收
借:应收账款- A转入户
贷:应收账款- B转出户
预收冲应收
贷:预收账款(红字)
贷:应收账款
红票制单
同方向一正一负
应收冲应付制单
借:应付账款
预付账款
贷:应收账款
或者
借:应付账款
贷:应收账款
预收账款
现结制单
对现结/部分现结的销售发票制单时,贷方取【产品科目设置】中对应的销售科目和应交增值税科目。借方取【结算方式科目】设置中的结算方式对应的科目。
完全现结
借:银行存款
贷:产品销售收入
应交增值税-销项税
部分现结
借:应收账款
银行存款
贷:产品销售收入
应交增值税-销项税
坏账处理制单
坏账发生制单
借: 坏账准备
贷: 应收账款
坏账计提制单
借: 管理费用
贷: 坏账准备
坏账收回制单
借:应收账款
贷:坏账准备
借:结算科目
贷:应收账款