用友-应收应付制单规则

制单科目规则

应收发票制单

对销售发票制单时，系统先判断控制科目依据，根据控制科目依据取【控制科目设置】中对应的科目。然后系统判断销售科目依据，单据销售科目依据取【产品科目设置】中对应的科目。若没有设置，则取【基本科目设置】中设置的应收科目和销售科目，若无，则手工输入。

例如，控制科目依据为按客户，则系统依据销售发票上的客户，取该客户在【控制科目设置】设置中的科目为应收账款-北京公司 。销售科目依据为按存货分类，则系统依据销售发票上的存货，找寻其存货分类的销售科目为销售收入-中药 ，税金科目为应交增值税-销项税 。

 借： 应收账款-北京公司

          贷： 销售收入-中药

                 应交增值税-销项税。

质保金发票制单

销售发票表体带有质保金金额制单时，系统先判断控制科目依据，根据控制科目依据取【控制科目设置】中的对应的应收账款科目；然后系统判断销售科目依据，单据销售科目依据取【产品科目设置】中对应的科目。若没有设置，则取【基本科目设置】中设置的应收科目、质保金科目和销售科目，若无，则手工输入。

例如控制科目依据为按客户，则系统依据销售发票上的客户，取该客户在【控制科目设置】设置中的应收科目为：应收账款-北京公司；【基本科目设置】中设置的质保金科目：其他应收款-北京公司 ；销售科目依据为按存货分类，则系统依据销售发票上的存货，找寻其存货分类的销售科目为销售收入-中药；税金科目为应交增值税-销项税 。

 借： 应收账款-北京公司

      其他应收款-北京公司 

          贷： 销售收入-中药

               应交增值税-销项税。

 

应收单制单

对应收单制单时，借方取应收单表头科目，贷方取应收单表体科目，若应收单上没有科目，则需要您手工输入科目。受控科目取法同上。

 借： 应收科目

          贷： 对方科目

 

合同结算单制单

对合同结算单制单时，借方科目取应收系统的控制科目，贷方科目取合同收入科目，合同收入科目设置时只能选择应收系统的非受控科目，而且必须是末级、本位币科目，如工程收入科目。

　借： 应收科目

　　　贷： 合同收入科目

 

收款单制单

借方科目为表头结算科目。贷方科目款项类型为应收款，为应收科目；款项类型为预收款，则贷方科目为预收科目；款项类型为其他费用，则贷方科目为费用科目。若无科目，则用户需要手工输入科目。

借：结算科目    表头金额

     贷：应收科目    款项类型=应收款

           预收科目    款项类型=预收款

           费用科目    款项类型=其他费用

 

付款单制单

借方科目为结算科目，取表头金额，金额为红字。贷方科目款项类型为应收款，为应收科目，金额为红字；款项类型为预收款，则贷方科目为预收科目，金额为红字；款项类型为其他费用，则贷方科目为费用科目，金额为红字。若无科目，则用户需要手工输入科目。

借：结算科目 （红字）   表头金额

     贷：应收科目（红字） 款项类型=应收款

         预收科目 （红字） 款项类型=预收款

           费用科目 （红字） 款项类型=其他费用

 

核销制单

结算单核销制单受系统初始选项的控制，若选项中选择核销不制单，则即使入账科目不一致也不制单。核销制单需要应收单及收款单已经制单，才可以进行核销制单。当核销双方的入账科目不相同的情况下才需要进行核销制单。

应用举例：如应收单入账科目为应收科目_ 北京公司（核销金额=130），结算单入账时对应受控科目有应收科目_北京公司（核销金额=30）、应收科目_天津公司（核销金额=80）、预收科目（核销金额=20），则这两张单据核销时生成的凭证应该是：

借：应收科目_天津公司     80 

    预收科目      20

      贷：应收科目_北京公司      100 

 

票据处理制单

票据处理制单，分为收到票据制单、票据计息制单、票据背书制单、票据贴现制单 、票据结算制单 、票据退回制单、票据转出制单。  

票据科目、应收账款等分别按【基本科目】设置的科目选取，若【基本科目】中无科目设置，需要手工输入科目。 

收到票据  

借： 应收票据

      贷： 应收账款

        

票据计息  

借：应收票据

      贷： 票据计息

       

票据背书   

借：应付账款

      预付账款

      贷： 应收票据

 

票据贴现   

借：贴现科目

      贷：应收票据

 

票据结算   

借：结算科目

      贷：应收票据

 

票据退回  

借：应收票据

      贷： 应付账款

 

票据转出  

借：应收账款

     贷： 应收票据

 

汇兑损益制单

汇兑损益制单，汇兑损益科目取【基本科目】设置中的汇兑损益科目。

 

转账制单

依据系统选项进行判断转账是否制单

 

应收冲应收

借：应收账款- A转入户

  贷：应收账款- B转出户

 

预收冲应收

贷：预收账款（红字）

  贷：应收账款

 

红票制单

同方向一正一负

 

应收冲应付制单

借：应付账款

    预付账款

贷：应收账款

或者

借：应付账款

  贷：应收账款

      预收账款

   

现结制单

对现结/部分现结的销售发票制单时，贷方取【产品科目设置】中对应的销售科目和应交增值税科目。借方取【结算方式科目】设置中的结算方式对应的科目。

完全现结

借：银行存款

        贷：产品销售收入

               应交增值税-销项税

部分现结

借：应收账款

        银行存款

        贷：产品销售收入

               应交增值税-销项税

 

坏账处理制单

坏账发生制单

借： 坏账准备

   贷： 应收账款

 

坏账计提制单

借： 管理费用

  贷： 坏账准备

 

坏账收回制单

借：应收账款

  贷：坏账准备

借：结算科目

  贷：应收账款