企业合规之我见(认知初稿）

一、 当我们说 合规 的时候我们在说什么？

1、合规的定义

智库百科对合规管理一词的解释：

 “合规管理是指企业通过制定合规政策，按照外部法规的要求统一制定并持续修改内部规范，监督内部规范的执行，以实现增强内部控制，对违规行为进行持续监测、识别、预警，防范、控制、化解合规风险的一整套管理活动和机制。合规管理，与业务管理、财务管理并称企业管理的三大支柱，是内控的一个重要方面，也是风险管理的一个关键环节。”

而国际金融组织对合规的定义则是两个维度

1. 合规（COMPLIANCE）：使公司经营活动与法律、管治及内部规则保持一致（瑞士银行家协会）
2. 与目标连用，具体指必须致力于遵守企业主体所适用的法律法规

2、相关援引：

在王志乐老师的《合规：企业的首要责任》一书中，对合规进行了深入的解读。认为“合规——回归企业责任的底线”“确保公司符合国际公认的企业行为标准”“合规文化护航企业可持续发展”“合规与治理——从规避风险到创造价值”。

3、在陈瑞华教授所著《企业合规制度的三个维度——比较法视野下的分析》开篇引言，对合规释义做了解释：合规（compliance）“按字面意思具有“合乎规定”的意思，通常包含三重含义：一是企业运营中要遵守法律法规；二是企业要遵守商业行为守则和企业伦理规范；三是企业要遵守自身所指定的规章制度。假仅从这一角度观察合规，那么企业合规就会被简单理解为“企业守法”或“企业依法经营”，这和我们所说的自然人要“遵纪守法”，并没有什么实质性的区别。”

 

笔者认为：企业与非盈利组织最大的不同，在