估值TA业务

估值TA业务

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一、什么是估值TA业务

TA(trade agent)：交易代理

国内基金行业一般称之为登记注册系统
系统主要记录投资人相关资料，申购赎回信息，持有份额信息。
常用的TA接口：恒生、金证、华夏、博时
TA数据包含信息：金额、份额、机构代码、基金代码、费用
TA系统每日3点停止申赎，T+1日确认
估值TA业务是投资者和管理人的中间业务，包括投资人对自己基金的申购和赎回。

二、损益平准金

损益平准金为基金申购、赎回款项中所含的按基金未分配净收益占基金净值比例计算的一部分金额，于计算基金申购、赎回确认日列示，并于期末全额转入未分配收益。
举例：当我花了1元购入一份基金，之后基金涨到了1.2元一份，此时你买了1份，那么0.2为损益平准金，用来衡量你和我的损益，0.2元中有一部分已实现的，也有一部分未实现的，比如我花了钱投入股票，但还未赚取利润。

三、申购赎回、分红的凭证制作

这三个方向的凭证都是从基金公司的角度来做的，比如投资者要申购基金，公司就会有一笔应收申购款，这也是权责发生制的体现。
申购

会计科目	借	贷
应收申购款	借
实收基金		贷
损益平准金_已实现		贷
损益平准金_未实现		贷

T+1：

会计科目	借	贷
银行存款	借
应收申购款		贷

损益平准金_未实现 = （未实现得利/资产净值）*申购款净金额
损益平准金_已实现 = 申购款净金额-实收基金金额-损益平准金_未实现

赎回

会计科目	借	贷
实收基金	借
损益平准金_已实现	借
损益平准金_未实现	借
应付赎回款		贷
应付赎回费		贷
其他收入_赎回费收入		贷

赎回费到账：

会计科目	借	贷
应付赎回费	借
银行存款		贷

赎回款到账

会计科目	借	贷
应付赎回款	借
银行存款		贷

损益平准金_未实现 = （未实现余额/资产净值）*申购款赎回费
损益平准金_已实现 = 总的赎回金额-实收基金金额-损益平准金_未实现

基金分红
登记日：不做凭证
除权日

会计科目	借	贷
利润分配_未分配利润_已实现利润	借
收益分配_利润分配		贷

到账日

会计科目	借	贷
应付利润	借
银行存款		贷

利润再投

会计科目	借	贷
应付利润	借
实收基金		贷
损益平准金_未实现		贷
损益平准金_已实现		贷