Oracle如何实现账结法,Oracle ERP系统月结与年结流程探讨

三)关闭应收会计期间应收模块的多数业务基于订单管理模块和库存模块的操作，因此应收模块的月结应该在订单管理模块和库存模块月结后才能关闭会计期。1、提交“未完成发票报表”、“未核销收款登记表”等程序，检查是否存在未完成状态的发票、贷项通知单及“记账”状态的收款等(路径：报表>>会计)；2、运行自动开票，确保当月发票已经完全从订单系统导入(路径：接口>>自动开票)；3、运行导入总账系统的程序，确保当月发票、收款等已经完全导入总账系统(路径：接口>>总账管理系统)；4、关闭应收会计期间(路径：控制>>会计>>打开/关闭期间)。四)关闭应付会计期间应付模块的多数业务基于采购模块和库存模块的操作，因此应付模块的月结应该在采购模块和库存模块月结后才能关闭会计期。1、运行“发票登记”程序，检查是否存在未审批、需要重新审批的发票、贷项通知单等(路径：其它>>请求>>运行)；2、运行“应付账款管理系统会计核算流程”、“将应付账款传送至总账”，确保当月事务处理完全传送到总账(路径：其它>>请求>>运行)；3、运行“创建成批增加”，确保采购固定资产、在建工程发票信息传送到了固定资产模块(路径：其它>>请求>>运行)；4、关闭应付会计期间(路径：会计>>控制应付款期间)。五)关闭固定资产会计期间资产模块期间一般在应付期间关闭后才进行关闭，以防止有当期固定资产采购未创建资本化。1、请检查是否存在新增固定资产或者在建工程未导入(路径：成批增加>>准备成批增加)；2、确认所有资产被指定分配行，如果资产未被指定到分配行，则期末的折旧程序不能完成，期间也不能关闭。运行“未分配给任何成本中心的资产列表报表”可确定哪些资产未被指定到分配行。针对这些资产，指定其分配行信息。(路径：其它>>请求>>运行)

3、运行未关闭期间的折旧，确保折旧的日记账账务正确，并且已经导入到了总账(路径：折旧>>运行折旧)；4、运行折旧关闭期间(路径：折旧>>运行折旧)。六)采用每月结转损益的处理(可选)如果企业月末需要结转损益的，还要根据需要将收入、费用结转到本年利润科目。通常我们采用手工日记账或者经常性日记账的方式来完成。注意，由于需要保留每个科目的余额供生成报表，因此通常采用定义一个虚拟收入科目、一个虚拟费用科目方式，并在总账模块生成如下分录：借：虚拟收入科目本月总收入贷：虚拟费用科目本月总费用借/贷：本年利润科目本月总收入-本月总费用|七)成本差异分摊前提：请确保子模块账务都已经导入总账，所有的人工/导入日记账已经过账。以下以标准成本法下的成本差异分摊为例，给出一个通常的做法：对于采购价格差异、发票价格差异，每月末按原材料、自制品、库存商品、销售成本的月末价值权数分摊，在总账作如下分摊处理：借：销售成本–产品产成品–差异半成品–差异原材料－差异贷：成本差异–材料价差成本差异–发票价差对于WIP物料用量、资源效率、制造费用差异，每月末按当月完工的产品价值分摊，在总账作如下分摊处理：借：销售成本-产品产成品–差异半成品–差异贷：成本差异–材料量差成本差异–资源效率差异成本差异–制造费用差异对于标准成本调整差异，在原材料、自制件、产成品、销售成本月末价值权数分摊，在总账作如下分摊处理：借：销售成本-产品产成品–差异半成品–差异原材料－差异贷：成本差异–成本调整差异使用平均成本方法，一般来说差异都比较小，可以直接结转到当月的销售成本中去。如果确实需要分摊，也可以按标准成本差异类似的原则进行分摊。