8出纳签字出现流程图_出纳必会系列——收款相关

出纳的你，都在做什么呢？

有多少小伙伴是从出纳开始接触财务工作的呢？出纳虽然是财务类的基础岗位，但是万事开头难，一个岗位做好了，其他的机会自然会出现。每一个财务人都需要懂的出纳知识，公号【财会巴士】会分几个模块给大家分享哦，欢迎大家关注哦。

01

出纳涉及到库存现金和银行存款，是企业账房先生，是管钱的，遵循钱账分管原则，出纳主要负责货币资金的收付，与货币资金相关的现金和银行存款日记账的登记，填制和审核与货币资金相关的原始凭证（如现金支票填制及费用报销单据的合规性），保管库存现金、空白支票有关印章及有价证券等。

出纳每日工作：每日上班清点现金、盘查银行存款、有价证券及贵重物品→向领导请示资金收支计划→按顺序办理相应的收付款业务及日记账登记→收付款单据传递给会计编记账凭证→下班前进行账实相符（要求现金实有数与日记账相符）→若当日收到银行对账单，则按需编制余额调节表，保证对账单和日记账相符→当日下班时应锁好抽屉和保险柜，保管好空白凭证，

出纳每月工作：

1.按时发放工资与奖金

2. 每月终了根据企业要求时间内对支票、有价证券、重要结算凭证清点，并进行核对登记。

02

收款相关工作具体流程：

1.收据填写

（1）常用的各类收据样式（三联收据比两联收据多一联是用于存档，无需撕下；多栏收据与单栏收据的区别是小写金额的填写）

两联多栏样式：

三联多栏样式：

两联单栏样式：

三联单栏样式：

（2）填写收据顺序：

注意事项：上述所有项目均为必填项目，要准确无误填完整。

2.取现顺序

按要求填写好现金支票→要求一位财务人员同行去银行取现

3.现金支票填写顺序

（1）现金支票样式及填写要求

正面

背面：

填写要求：

A.大写：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿

B.填写顺序：

①出票日期必须大写，月份写法：1-2月前要写“零”字，3-9月前“零”字可写可不写，10-12月要写成：（零）壹拾月、（零）壹拾壹月、（零）壹拾贰月；“日”的写法：1-9日前要写“零”字，10-19日要写成（零）壹拾日-（零）壹拾玖日，20-29日要写成（零）贰拾日-（零）贰拾玖日，30-31日要写成（零）叁拾日-（零）叁拾壹日；

②付款行名称及账号：按照企业付款行实际情况填写，账号小写；

③收款人：按照实际收款人填写单位全称或个人全称；若收款人为本单位，名称写本单位全称；

④金额大写：金额到元位后要写“整”或“正”，不可写为零角零分，金额到角可写可不写，金额到分不写；元位金额为零的，“零”可写可不写，角位为零的，要写“零”；

⑤金额小写：最高金额前一位要写“￥”，金额要与大写一致；

⑥用途：一般填写“备用金、差旅费、劳务费、工资”等；

⑦密码：填写企业实际取款密码；

⑧盖章：财务专用章+法人章；

⑨存根联出票日期可以小写，收款人、金额、用途与支票联一致，单位主管、会计要签字；

⑩支票背面：若收款人为本单位，被背书人栏内加盖“财务专用章+法人章”，并写上提取人的姓名和身份证号码；若收款人为个人，背面无需盖章，只需要填写身份证信息。

C.注意事项：

①支票不能有涂改痕迹，否则本支票作废；

②不能填开空头支票；

③印章加盖要清晰；

（2）现金支票填写范例

正面：

背面：

4.保险柜使用注意事项：

（1）保险柜两把钥匙，一把由出纳管理，供日常使用，钥匙不能离身，不能交由他人代为保管，非出纳人员不能开启保险柜，另一把由财务经理保管；

（2）保险柜密码不可告知他人；出纳员调离工作岗位时，新出纳人员需重新设定密码；

（3）每日终了后，出纳人员应将剩余现金、空白支票、收据、印章、有价证券等放入保险柜并登记，不允许存放私人财物；

（4）若保险柜被盗，出纳人员应保护好现场，并报警。

申明：本文由公众号【财会巴士】Cindy整理发布。

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作者：注册会计师Wendy

一个从事曾从事过投资分析师、财会大学老师，现任企业财务负责人的CPA的老阿姨。近期随大流玩玩自媒体。如果你在财务实操、职场、考证等方面有疑问可以直接联系我。无论你是付费咨询还是直接找我，看到会及时给你解答。

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