一、资产采购(科目来源:库存组织)
1、物料接收
借
材料采购接收数量*采购单价
贷
应计暂估接收数量*采购单价
2、接收返回供应商
借
应计暂估接收数量*采购单价
贷
材料采购接收数量*采购单价
二、费用采购(科目来源:PO系统选项、手工输入)
1、接收
借
材料采购接收数量*采购单价
贷
应计费用接收数量*采购单价
2、交货
借
子库存中的费用科目交货数量*采购单价
贷
材料采购交货数量*采购单价
注释:不作应计暂估的采购接收、交货时不产生分录,如服务采购
3、用户返回接收
借
材料采购交货数量*采购单价
贷
费用科目交货数量*采购单价
4、接收返回供应商
借
应计费用接收数量*采购单价
贷
材料采购接收数量*采购单价
三、外协采购(科目来源:成本要素)
1、物料接收
借
材料采购接收数量*采购单价
贷
应计暂估接收数量*采购单价
2、接收返回供应商
借
应计暂估接收数量*采购单价
贷
材料采购接收数量*采购单价
第二章 库存模块
一、名词解释
1、对方科目:手工输入一个或多个科目
2、存货科目包括:
原材料/半成品/产成品-物料科目
原材料/半成品/产成品-物料费用科目
原材料/半成品/产成品-资源科目
原材料/半成品/产成品-外协科目
原材料/半成品/产成品-制造费科目
3、生产成本科目包括:
生产成本-物料科目
生产成本-物料费用科目
生产成本-资源科目
生产成本-外协科目
生产成本-制造费科目
4、存货/生产成本对应科目:存货科目和生产成本科目相同的成本要素的科目互称,如物料、资源等科目
。
二、库存采购(科目来源:库存组织、子库存)
1、接收交货
1)记录成本项目
借
存货科目交货数量*标准单价
贷
材料采购交货数量*采购单价
物料费用吸收科目交货数量*标准单价*物料费用比率
PPV差异
交货数量*(标准单价-采购单价)
2)不记录成本项目
借
子库存中的费用科目交货数量*采购单价
贷
材料采购交货数量*采购单价
2、库存返回接收
1)记录成本项目
借
材料采购交货数量*采购单价
物料费用吸收科目交货数量*标准单价*物料费用比率
PPV差异
交货数量*(标准单价-采购单价)
贷
存货科目交货数量*标准单价
2)不记录成本项目
借
材料采购交货数量*采购单价
贷
子库存中的费用科目交货数量*采购单价
三、杂项处理(科目来源:子库存、手工输入)
1、杂项出库
借
对方科目交易数量*标准单价
贷
存货科目交易数量*标准单价
2、杂项入库
借
存货科目交易数量*标准单价
贷
对方科目交易数量*标准单价
四、销售交易(科目来源:子库存、OE定单类型)
1、销售出库
借
销售成本交易数量*标准单价
贷
存货科目交易数量*标准单价
2、销售退货
借
存货科目交易数量*标准单价
贷
销售成本交易数量*标准单价
五、转帐(科目来源:子库存、组织间网络)
1、子库存转帐
借
转入子库存货科目交易数量*标准单价
贷
转出子库存货科目交易数量*标准单价
2、组织间直接转移
转出组织:
借组织间往来-应收帐款交易数量*标准单价1*(1+加价比例)+运费
贷
存货科目交易数量*标准单价1
组织间往来-运费
运费
组织间往来-转移所得利润
交易数量*标准单价1*加价比例
转入组织:
借
存货科目交易数量*标准单价2
贷组织间往来-应付帐款交易数量*标准单价1*(1+加价比例)+运费
物料费用吸收科目交易数量*标准单价2*物料费用比率
组织间往来-差异
差额
3、组织间在途转移
(1)FOB点在收货点(在途库存属发货方)
转出组织:
发货:
借组织间往来-在途库存交易数量*标准单价1
贷
存货科目交易数量*标准单价1
对方接收后:
借组织间往来-应收帐款交易数量*标准单价1*(1+加价比例)+运费
贷组织间往来-在途库存交易数量*标准单价1
组织间往来-运费
运费
组织间往来-转移所得利润
交易数量*标准单价1*加价比例
转入组织:
接收:
借
存货科目交易数量*标准单价2
贷组织间往来-应付帐款交易数量*标准单价1*(1+加价比例)+运费
物料费用吸收科目交易数量*标准单价2*物料费用比率
组织间往来-差异
差额
(2)FOB点在发货点(在途库存属接收方):
转出组织:
发货:
借组织间往来-应收帐款交易数量*标准单价1*(1+加价比例)
贷
存货科目交易数量*标准单价1
组织间往来-转移所得利润
交易数量*标准单价1*加价比例
转入组织:
对方发货:
借组织间往来-在途库存交易数量*标准单价2
贷组织间往来-应付帐款交易数量*标准单价1*(1+加价比例)
组织间往来-运费
运费
物料费用吸收科目交易数量*标准单价2*物料费用比率
组织间往来-差异
差额
接收:
借
存货科目交易数量*标准单价2
贷组织间往来-在途库存交易数量*标准单价2
六、在制品交易(科目来源:子库存、离散类型)
1、任务令领料
借生产成本对应科目*领料数量*标准单价
贷
存货对应科目领料数量*标准单价
2、任务令部件返回
借
存货对应科目返回数量*标准单价
贷
生产成本对应科目返回数量*标准单价
3、完工入库
借
存货对应科目完工数量*标准单价
贷
生产成本对应科目完工数量*标准单价
4、完工返回
借
生产成本对应科目返回数量*标准单价
贷
存货对应科目返回数量*标准单价
5、报废事物
借:生产成本-直接材料
生产成本-制造费用
生产成本-委外加工
贷:产成品
6、废品交易
借
对方科目废品数量*标准单价
贷
生产成本科目废品数量*标准单价
七、标准成本更新(科目来源:库存组织、转移网络)
借
在途库存在途数量*(新成本-旧成本)
贷成本更新科目(费用支出类科目) 在途数量*(新成本-旧成本)
借
存货科目库存数量*(新成本-旧成本)
贷成本更新科目(费用支出类科目) 库存数量*(新成本-旧成本)