FICO概念及主要流程

1 FI－Financial Accounting

1.1  组织结构

1.1.1  公司代码（company code）

l  命名格式：四个字母或数据组成。

l  基本概念：一个独立的会计实体（不一定是法律实体）。

                          对外报送资产负债表和损益表的最小单位。

每个cc都要设置一个本位币，之外的对该cc都是外币。可用外币记帐，但在记入总帐时自动转换成本位币。

1.1.2  业务范围business area

          一个单独的营业或责任区域会计组织单元，可是一个会计对象，也可是一个单独运作的部门。

          不要求对外出具报表，但要内部需求，也是一个出具资产负债表，损益表的单位。

1.1.3  company code & business area   

每个business area 可属于多个company code，可跨公司核算。
 

一个company code 也可包含多个business area。

business area和company code是多对多的关系。

1.1.4  资产负债表、损益表单位

是出具资产负债表损益表的单位，除了以上提到的company code 和 business area，还有利润中心profit center。其中company code是对外出具资产负债表损益表，

      而businiss area和profit center是出于内部需求需要，对内出具资产负债表损益表

1.2  总帐－General Ledger

1.2.1  主数据－科目（Account）

l  sap中所有 科目类型：总帐  s

                          供应商 k

                          客户  d

                         资产  a

                          物料  m

其中物料科目比较特殊，不可直接记帐，仅可以通过物流方式由系统产生凭证。另外四类都可以通过凭证录入直接记帐。

l  与cost element关系

在FI中的损益类科目account即为CO中的初级成本要素cost element。损益类科目可以被维护为初级成本要素，也可以不进行维护。

l  层次结构

1.        会计科目表层：所有使用这个科目的公司都共用的信息，如短文本、长文本、帐户（比如按资产，负债，权益，成本和损益科目的分类）、合并科目号（指对应到合并科目表中的科目号）等信息

                      coa层数据维护页面

                       company code层数据维护页面

2.        公司代码层：公司代码层的控制信息还包括了科目货币、未清项目管理 、排序码、权限组，银行信息等等

1.2.2  会计科目表－chart of account

l  概述：一个公司总部可以拥有多套不同的会计科目表，不同的科目表可以给不同的公司    

          代码来使用。每一个公司代码有一个会计科目表。但不同的公司代码可以共享一个科目表。即coa和cc间是一对多的关系。

 

l  分类：

运营会计科目表（operating coa）：日常经营所需科目，财务会计和成本核算都使 用同一个会计科目表。

    国家会计科目表（country coa）：为满足当地有关法规而设置的科目。

集团会计科目表（group coa）：集团公司会计科目表包含了在集团公司内使用的所有科目，其记账数据是基于外部集团公司会计的要求。

1.2.3  科目组－account group

    作用 ：相同科目进行分类

          控制科目编号范围

          控制总帐组数据的屏幕显示格式

具体的account group 可根据具体的管理需求灵活设定。

1.2.4  会计凭证

l  会计凭证来源：1。总帐业务 ：包括待摊、预提、税金等

 2。集成业务（内部）

l  凭证(document)类型作用：

             控制凭证的编号范围

             控制凭证行项目的字段状态

控制凭证行项目的科目类型

l  记帐码post key：借 或 贷

   作用：决定科目类型（a k d m s），一个记帐码只能分配给一个账户类型

         决定凭证行项目的借贷方向（有借必有代，借贷必相等）

        控制行项目屏幕字段显示

需要记忆的标准记帐码：

    标准过帐码：借     贷

40     50    （总帐）

                01     11   （客户）

                21     31    (供应商)

                70     75   （资产ÿ