数字化时代，初创公司如何建设业财一体化

业财一体的关键是构建“业务活动跟财务活动之间的线上化链接”，财务可以通过线上支撑业务，业务活动数据可以通过线上高时效触达财务；从业务数据到财务数据，除了需要运营系统的支撑还需要会计引擎的实现，会计引擎将业务数据翻译加工成财务数据提交给财务系统

一、业财相关概念

1、业财信息化

目前的做账方式基本都是用信息化系统完成的，财务的数据都是从业务系统中获取，如果无法打通财务和业务的系统，是无法实现一体化的。

同样的，财务和银行的系统、财务和OA的系统如果无法打通，当企业做大之后，也会非常痛苦，数据获取慢，核对难度大，管理成本高。

2、决策数据化

数据打通了以后，最大的好处是数据可以由财务部统一出具，或者与财务数据口径一致，能够自动化支持和反映，包括绩效数据、管理报表数据、经营分析数据、决策分析数据。

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通过分析数据，发现问题、解决问题；发现机会、帮助业务实现机会。

财务管理做得好的企业，在业务发生的时候，就知道对财务结果有什么影响。

3、业务数据到财务数据，是通过会计的加工，把业务数据变成一套通用版的外部审计或尽调能看得通的语言，变成财务数据所谓的核算报表，财务的一些数据可以作为指标的分析。

跟经营分析结合，能形成对业务的指导行动，支持快速决策，支持价值增值。

4、财务负责人的岗位

CFO：管理资本运作、协同从战略解码到预算落地全过程的完成。

财务总监：管理从预算、到核算、资金、分析、税筹等管理类的工作。

财务经理：管理从核算、资金收付到税务申报等日常工作。

核算财务

通常理解的做账，包括会计核算（财务基础数据管理与提供）、会计核算政策制定、会计核算SOP制定、会计审核等基础工作，还要审核凭证，检查凭证是否合规，把所有的电子单据或者纸质单据按国家规定进行档案管理。

战略财务

只要涉及到管理政策的出具、筹划、分析，这些高阶版的工作基本上是在战略财务，大多数早期的创业公司就是财务负责人跟创始人一起来进行这部分的工作。

投融资、税务筹划、财务报告、信息系统、流程规划、绩效支持都由战略财务这个岗位完成，还包括对整个团队进行业绩评价，OKR、KPI的政策制定都需要战略财务参与。

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最终的目的是把公司的价值创造出来，助力公司创造更多价值，而不仅仅是利润。

成本财务

成本财务是比较通用的岗位，在制造企业非常关键。

现在很多制造企业采取的是委外加工模式，但依然要了解生产进度、材料、库存和交付情况。

成本财务的重点目标有两个：

第一，为产品和渠道的决策提供准确可靠的财务数据。

第二，提高财务核算的准确性，找到营销准确性的根本问题，逐一解决。

资金管理、核算工作、税务管理都是标配，业务伙伴可以根据企业的情况渐进式的搭建。

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二、公司业财规划步骤

第一，优化资源配置。

高速增长企业一直在追求价值最大化，资源效率最大化是实现这一目标的重要途径。这需要企业对经营活动的各个环节进行价值分析和管理。

如果业务和财务管理能够紧密结合，对经营各个环节的成本、费用、营销、资金经营风险等信息，就可以及时准确地反馈到财务部门，通过技术分析后，就能对企业的资源配置进行优化，从而提高经济效益。

第二，增强风险控制。

现阶段，外部经营环境变化常态化，企业所面临的风险也随之增长。因此，对于风险控制、内控提出了更高的要求。

实现业财融合，就能从业务和财务两个视角全面监控企业的业务活动，并对风险管理的薄弱环节进行改进，有效提高企业风险控制水平。

第三，提升决策支持。

通过业财融合，业务财务整合的信息将为管理者提供有效的战略决策支撑依据。

企业会在此基础上制定经营计划，从财务和业务的角度参与到企业经营的业务计划编制、执行和分析决策，使得各环节效率得到优化。

在项目建设阶段，市场销售部门要跟踪，投标决策变成投标，进行项目交流、项目交工、准备等等；供应链要负责物资采购计划；财务要负责项目财务的预算、付款等等；资源管理要负责人员的派遣、三方人员的引入和项目物资的准备；综合管理人员对大家所有的综合进行质量管理、投诉管理等过程的管控。

第四步：建立公司级规则

在高速发展的时候，要给客户设置信用规则，这类规则是公司级的，不是财务部门和业务部门的。

执行时要对客户进行管理，对他的信用先进行评估，是适用A政策、B政策，还是适用C政策。签完合同以后，把合同也要直接录入到系统，系统当中所有的部门都要能够看得到合同的条款。

要点提示：

a.建立公司级规则，适用于该流程所有部门，而非单个部门；

b.公司级规则一旦设立并通过，所有部门都需要遵守，如果变更，也要一起商量；

c.涉及财务类的公司级规则，例如：收入规则，需结合会计准则来设立，IPO不踩坑；

d.规则内置入流程，流程内置入系统，目标：发生即合规；

e.尽可能利用信息系统去自动化实现，替代人工监督执行。

第五步：信息化落地

首先，必须把业财一体化放在第一位，一定要投入足够的时间在这件事情上。

如果这件事情花的时间短，之后的财务工作中还会频繁重复地出现很多错误，耗费大量的精力。

创业公司可以把正常的事务性工作交给一些团队的小伙伴，先聚焦到业财一体化这里，如果你能把这件事情搞定，你的问题可以解决一半。

其次，IT部门必须介入。因为所有的需求都需要IT部门实现，特别是偏向流程、信息化、软件的IT部门必须要参加。

最后，创始人一定是第一负责人，财务可以是具体的执行部门，但业财一体化项目最忌讳的是扔给财务部去管。

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