数据挖掘场景-发票虚开

—对基本业务做个简单介绍，后续会补充税务这一块的详细内容
一．业务分析
1.什么是增值税专用发票虚开
（1）没有货物购销或者没有提供或接受应税劳务而为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具增值税专用发票；
（2）有货物购销或者提供或接受了应税劳务但为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具数量或者金额不实的增值税专用发票；
（3）进行了实际经营活动，但让他人为自己代开增值税专用发票。
2.业务分析
纳税人风险画像通过数据模型分析、机器学习算法，以批量发现如具有虚开增值税发票嫌疑的税收风险企业。通过定性和定量的标签刻画税收风险纳税人群体的显著特征，形成风险画像，辅助税务人员对税收风险纳税人的发现与识别。提供标签模型管理、风险清册，支持群体画像、单体画像等多类型画像模式。
通过数据模型分析、机器学习算法，综合利用发票关系、企业三员/四员交叉任职关系等其他关系的分析研判整个发票虚开团伙，以批量发现具有虚开增值税发票嫌疑的异常企业。通过定性和定量的标签刻画虚开增值税发票嫌疑纳税人群体的显著特征，辅助税务人员对虚开增值税发票嫌疑纳税人的发现与识别。
三．增值税专用发票虚开的种类和特点
我这里主要介绍我分析过的几种：
1.走逃型虚开
走逃型虚开，又被称为“暴力虚开”，是指，行为人完成虚开后，并不申报税款，或者申报而并不缴纳税款。这类虚开的开票方通常打游击战，打一枪换一个地方。
这类虚开的特点是：行为人通常注册多家公司，且通常利用他人的身份证进行注册，之后密集地开展虚开活动。
2.票货分离型虚开
票货分离型虚开，通常是指，对于虚开发票上的交易，开票方存在对