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在金融圈子里，中小微企业的融资难、融资贵，是一个老生常谈的话题，主要客观原因是中小微企业的生命周期较短，发展不够稳定，综合风险较高，很难从银行等金融机构得到融资贷款。针对企业风险的评估，往往需要多个维度的数据，通过风控策略或模型来量化分析，其中比较有价值的核心数据以税务发票数据较为典型。在国家金税三期（税收管理信息系统）等工程完成之前，除了工商数据，掌握在监管部门手中的社保、税务、交易等维度数据都没有开放，而如今金税工程系统可以通过大数据，从多个维度实现税务发票数据的检验，包括企业的收入、成本、利润、库存、银行账户和应纳税额等，使得税务数据造假成本变高。同时，近几年国家也正在逐步开放税务发票数据，促进银行等金融机构对中小微企业风险进行评估时，可以有效引入税务发票数据，来提高企业信贷风控的准确性。对于中小微企业来讲，通过良好的纳税信用信息，从银行可以获得融资贷款。因此，在中小微企业信贷领域中，税务发票数据的价值是非常大的。
1、发票数据类型
近些年，很多金融科技公司与银行、互金等金融机构进行合作，推出与税务发票相关的创新型互联网金融贷款产品，例如税务贷、发票贷等。在实际业务场景中，这类产品都是根据税务数据、发票数据，以及其他行政管理部门相关数据，作为产品策略准入条件，以及中小微企业大数据风险评分模型的主要依据，采取在线申请、智能秒批、自助放款的模式，向中小微企业或企业法定代表人发放小额信用贷款，用于支持中小微企业短期生产经营的周转。
发票是对企业日常经营的极细颗粒度信息的体现，在微观层面上能够真实反映出企业的纳税经营行为。图1所示为进销项发票样例，从图中可以直观看出，发票上反映出的价值信息有很多，包括购方名称、销方名称、银行信息、开票时间、开票金额、开票类型、商品名称、商品单位、商品税率、发票状态（冲红/作废）等，这些细化维度的数据信息，对于实际业务中的企业风控模型，以及企业特征画像等场景，可以发挥出非常好的效果。
图1 进销项发票样例
由上图可知，发票包含的数据信息较多，在实际应用中可输出的特征字段类型主要分为四个类型，分别为企业基本信息、销方信息、购方信息、开票信息等，具体如图2所示。
图2 发票字段类型
发票数据可以用以衡量企业日常经营状况，并在贷前审核、贷中监控、贷后管理等方面起到非常关键的作用。销项发票、进项发票能够真实地反映出企业经营发展的轨迹，透视企业与上下游的具体交易历史、金额、频率、稳定性等情况，并据此核定实际业务交易额度。此外，企业圈的日常交易关系，可以成为银行等金融机构贷前批量获客的依据，也可以作为贷中控制贷款用途、锁定回款来源的重要依据。在实际业务中，围绕企业发票数据，结合大数据整合分析企业及企业主信息，可以有效解决小微信贷关于信息不透明、数据难核实、获客成本高、监控难到位等问题。
在实际业务场景中，关于企业发票数据的维度分析，主要包括综合信息、交易概况、明细信息、综合费用等方面，下面我们针对每个维度的实际业务特点，通过具体的可视化图表，来描述说明发票数据体现的企业经营信息。
2、发票综合信息
企业的综合信息主要是企业上游、下游的关系分析，上游关系是指企业与供应商的采购信息，下游关系是指企业与客户的销售信息，这两个方面可以通过企业客户圈子和销售商品维度进行细化。
企业上游客户圈子的分析特征包括交易月份数、进项票份数、供应商数量、采购金额、纳税企业数量、客户纳税质量等；企业上游采购商品的分析特征包括含商品明细发票份数与金额、无商品明细发票份数与金额、采购商品种类数量等，具体分析示例如图3~4所示。
图3 企业上游客户圈子分析
图4 企业上游采购商品分析
企业下游客户圈子的分析特征包括交易月份数、销项票份数、客户数量、销售金额、纳税企业数量、客户纳税质量等；企业下游采购商品的分析特征包括含商品明细发票份数与金额、无商品明细发票份数与金额、销售商品种类数量等，具体分析示例如图5~6所示。
图5 企业下游客户圈子分析
图6 企业下游销售商品分析
3、发票交易概况
企业的交易概况主要从销项开票、进项收票两方面进行分析。首先来看下企业整体开票的基本情况，包括开票总金额、开票总笔数，以及从时间维度分析的开票张数、应税销售收入等，具体如图7所示。
图7 企业开票基本情况
（1）销项开票情况
企业销项开票情况分析主要从每月应税收入、每月增值税纳税、每月增值税税率、年应税收入及增值税同比对比、每月冲红发票占比、每月作废发票占比情况进行展开，具体如图8~11所示。
图8 每月应税收入情况
图9 每月增值税纳税情况
由图8每月应税收入情况可知，企业每月营业收入的整体情况波动较大，可能和企业销售商品类型以及市场经营策略有很大关系。图9反映的每月增值税纳税情况，与每月应税收入趋势是大致一致的，若企业当月收入提升，增值税纳税支出自然也会相应增加。
图10 每月增值税税率情况
图11 年应税收入及增值税同比对比
图10直观地体现出企业每月增值税税率的分布情况，可以看出下半年的发票税率以16%居多。图11是分别从年应税收入及增值税对比角度，展现出企业发票增值税负税率、应税收入增长率的变化情况，明显可以看出2018年应税收入增长率相比2017年同期增长幅度较大，这也与图8每月应税收入情况是匹配的。
（2）进项收票情况
企业进项收票情况分析主要从每月进项有效票、每月供应商数量、供应商月均交易金额、新供应商金额占比等情况进行展开，具体如图12~15所示。
图12 每月进项有效票情况
图13 每月供应商数量
图12~13反映了企业每月与供应商采购的交易情况，进项有效票数量与供应商数量很大程度上有相似的分布趋势，图中对比也能了解到这个特点，一般情况下，实际交易的供应商数量越多，对应进项有效票数量越多。由图中信息可知，企业在2017年与上游供应商的采购交易中，虽然在7月和12月出现一定波动，但在业务上体现的是经营贸易好的特点。
图14 供应商月均交易金
图15 新老供应商金额占比
图14展示了企业与供应商在不同月份的交易金额规模情况，图15则是对比了新老客户供应商的占比分布，可以看出在日常供应商交易中，主要以老客户居多，这也是符合实际业务场景客观规律的。
4、发票明细信息
企业的发票明细信息是通过销售信息、采购信息两个维度进行分析，主要从企业地域分布、客户分布、商品分布等方面展开描述。
（1）销售信息
发票销售信息分析具体包括下游企业地域分布、销售客户分布、销售商品分布等，分别如图16~17所示，可以很清晰了解到企业的有价值客户，以及主营商品情况。
图16 销售下游企业地域分布
图17 销售客户与销售商品分布
（2）采购信息
发票销售信息分析具体包括上游企业地域分布、供应商分布、采购商品分布等，分别如图18~19所示，可以很直观了解到企业的主要供应商，以及采购商品情况。
图18 采购上游企业地域分布
图19 供应商与采购商品分布
5、发票综合费用
企业的综合费用主要是指企业在日常经营过程中，以电费、水费、燃气费等用途的发票总金额，具体如图20所示。
图20 企业综合费用情况
由上图可知，企业2016年与2017年的综合费用波动趋势比较接近，而2018年相对有较大变动，尤其是10~12月期间差异较为明显，这也能反映出企业的实际经营情况有较大变化，具体原因需要通过其他维度进一步了解相关信息。
以上内容便是中小微企业发票数据类型及其应用的相关描述，具体围绕企业的综合信息、交易概况、明细信息、综合费用等维度，介绍了发票数据体现的信息价值，这对于银行等金融机构评估企业的经营风险，或者描述企业的画像特征，具有非常重要的作用。
为了便于大家对中小微企业发票数据应用的进一步熟悉，我们准备了一份与本文内容相对应的企业发票数据征信报告，供各位小伙伴参考学习，详情请大家移步至知识星球查看相关内容。
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