拨备准备金的解释

1. 拨备准备金的概念：

      拨备准备金是指银行或者消金等金融企业在经营过程中，预计资产可能存在风险和损失做出的准备金额。该准备金有助于企业及时应对未来可能存在的损失风险，提高企业抗压能力和经营的稳定性。

2. 拨备准备金当前的计提规则：

       金融企业放款后，这这部分资产随着时间的推移，不同的观测时点会进入不同的资产等级，对于资产的等级目前分为五级,分别为:正常/关注/次级/可疑/损失。不同的级别，其回收概率不同。当前央行给出的计提标准如下(次级和可疑类资产计提比例可以上下20%进行浮动)：

资产级别	计提标准
正常类贷款	1%
关注类贷款	2%
次级类贷款	25%
可疑类贷款	50%
损失类贷款	100%

五级分类划分标准如下：

正常类贷款：客户每月正常还款

关注类贷款：客户在还款期有过3个月以内的逾期，但不是连续逾期，或者逾期次数没有连续3个月

次级类贷款：客户连续逾期超