LVM范围 | 频率 | 对业务工作量的影响 | ||
1). | 定期盘点 | 【全盘】 | 年度 | High |
2). | 重点物料盘点 | 【部分物料】 | 【季度】 | Low |
SAP 系统支持的盘点方案 | ||||||
周期 | 按流通频率 | 按不同库位 | 对SKU的使用范围 | 对业务工作量的影响 | ||
1). | 周期性盘点 | 固定周期 | 多SKU | |||
2). | 持续性盘点 | 按不同库位循环盘 | 多SKU | High | ||
3). | 循环盘点 | YES[A/B/C] | 多SKU | High | ||
4). | 抽样盘点 | 多SKU |
SAP支持的盘点方式主要包括如下几种:
1. 周期性(定期)盘点:就是盘点的周期是固定的,如一个月、半年、一年等。时间多少的确定,以盘点的重要性及其所花的时间为参考。
2. 持续性盘点:这种方法实际上是分架位来进行的。如一个仓库有12个架位,为了降低对生产活动的影响,全部盘点需要2周的话,那每个月只盘点一个架位的库存,一年里把所有的架位都盘点一次。好处在于,一次只盘点一个架位,其它架位的盘点的收发就不受影响。
3. 循环盘点:库存以不同的盘点频率来进行。假如有1000 种物料,根据其流通的快慢, 其中有100 中流动量特别大,占整个库存消耗量的70%,设为A类,由于收发频繁,出错的概率较大,因此这种料需要每个月盘点一次,一年就要盘点12 次;还有200 个物料,流动量较小,占整个库存消耗量的20%,将其设为B 类,规定其3 个月盘点一次,一年要盘 点4 次;还有700 个料,流动很少,占整个库存消耗量的10%,将其设为C 类,每年才盘点一次;
循环盘点的核心在于依据某个一定的标准,对不同的物料设定不同的盘点频率,降低盘点 的工作量,提高盘点的精度,属于比较科学的方法;但是就划分物料的标准而言,SAP 仅支持按照消耗量的大小来区分,这是其不足之处。
4. 抽样盘点:这种方法最为简单,基本上是为了监督之用。例如某个月月底要出季报了,审计公司派了会计师来,不想大规模地清点仓库,搞得鸡飞狗跳,就随便从系统里抽出一部分物料,要求进行盘点,看实物和系统里的账务对比,准确率是多少,在要求的百分比内,就可以认定系统的账务准确,依据其出具财务报表
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简化地看,仓库盘点流程可分为3个步骤:
1.准备盘点:(创建盘点凭证,打印出来,分发给盘点人员)
2.盘点,确认差异:(实物盘点,输入盘点结果)
3.差异过账:(差异报上面的经理和财务审批,通过后过账)
注:盘点的主导人员其实是财务人员;盘点方法,以及产生的库存账面差异都需要得到财务的认可方可入账。
SAP MM库存盘点流程
盘点类型:一般盘点、循环盘点(ABC分类)
盘点范围:非限制库存、IQC库存、冻结库存
1)一般盘点流程:
1.创建盘点物料R401(MM01)
2. 期初库存导入(MB1B MT:561) 查看库存(MMBE)
3. 创建盘点凭证(MI01),也可用批量创建的方式(MI31、MIK1、MIE1、MIO1等)
记得选中 posting block,表示盘点结束前不允许货物移动
如果要修改或删除盘点凭证,可用MI02;如果要批量查询,可用MI22
4. 打印盘点凭证(MI21),然后进行实际盘点
5. 输入盘点数(MI04),如果MI04输入有误,可通过MI05进行再次修改,或者用MI11重新盘点
此时盘点物料的物料移动已经解冻
6. 处理差异(MI20) Post Difference(MI07)
生成对应的会计凭证;查看库存,已经变成实际盘点数库存
2)循环盘点流程
1、 创建循环盘点物料:
2、后台配置工厂的盘点周期,拷贝0001
3、 MIBC自动设置物料的盘点周期标识,或者在物料主数据的工厂库存视图中手动维护
保存后,查看物料,盘点周期已经设置为D了:
4.生成盘点凭证(MICN),由于是D类型的盘点周期,即一年盘点一次,这里我们修改一下计划盘点时间范围为一年,不然没有要生成的凭证;生成并处理回话;盘点凭证(100000014)已经生成;
5. 后续的盘点流程同一般盘点。
至此,盘点流程结束。
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盘点系统操作步骤 | owner | 三步法 | 一步法 | |
创建盘点凭证/计划 | MI01/MI02/MI03/MI31 | Logistic | Y | N |
打印盘点计划 | MI21 | Logistic | Y | N |
盘点结果录入 | MI04 | Logistic | Y | N |
无计划的盘点结果录入 | MI09 | Logistic | Y | N |
查询盘点差异 | MI20 | Logistic | Y | N |
盘点差异过账 | MI07 | Finance | Y | N |
无SAP系统盘点计划【Excel线下管理】 | N | Y | ||
盘点结果直接录入 & 盘点差异过账 | MI10 | Logistic | N | Y |
盘盈盘亏物料移动结果查看 | MB03 | Finance | Y | Y |
盘点结果报表查询 | MB5L | Y | Y | |
盘盈盘亏结果转出 | F-02 | Finance | Y | Y |
盘盈盘亏科目涉及的财务科目
库存盘点的目的是保持库存账(Book Inventory)物(Physical Inventory)相符,如果盘点发现账物不相符,就要通过盘盈盘亏进行Adjust处理。通常,盘盈盘亏的存货要记入“待处理财产损益”账户,待查明原因再进行处理。
盘盈:(1)Dr:存货 Cr:待处理财产损益
(2)Dr:待处理财产损益 Cr:管理费用
盘亏:(1)Dr:待处理财产损益 Cr:存货
(2)Dr:管理费用/营业外支出 Cr:待处理财产损益
在盘差调整的时候系统会自动产生(1)所示的会计分录,(2)所示的会计分录通常在FI-GL模块手工进行处理。
在这里主要设置好“待处理财产损益”账户就可以了。